g u t x .com.tr İpek yolu - Çin'i anlamaya götürürüm

Ekonomi cebinizdeFinansal raporları Du Niang'a sormadan anlayabilirsiniz!

Geçen sayımızda önemli ipuçlarından ve

Bilançoda dönen varlıklar kavramı.

Bu sayımızda odaklandığımız

Bilançodaki ilk kalem - parasal fonlar

detaylı kompozisyon

Beni dinle, bu doğru! ! !

Parasal fonlar tam olarak neleri içerir?

Aslında, cevabı finansal raporda bulabilirsiniz.

"Parasal Fonlar"dan sonra, ikinci sütunda "Dipnotlar" altında "(1)" ifadesi yer almakta olup, konsolide tabloya ilişkin Dipnotların birinci kaleminde yansıtılan "Parasal Fonlar" kaleminin açıklamasını göstermektedir.

Rapor notları, raporları okumak için önemli bir yardımcıdır , Rapordaki herhangi bir kalemi veya sayıyı anlamıyorsanız, dört kelime "para fonu" veya toplam sayı gibi kalemi veya kalem tarafından görüntülenen sayıyı girmek için PDF okuma aracındaki arama işlevini kullanabilirsiniz. parasal fonlar. , onunla ilgili her şeyi arayabilir ve öğenin bir açıklamasını bulabilirsiniz.

Örnek olarak Kweichow Moutai'nin 2013 mali raporunu ele alalım, "parasal fonlar" öğesinin ayrıntıları raporun 67. sayfasında yer almaktadır.Tablo, parasal fonların belirli içeriklerini açıkça listelemektedir.

Ayrıntılı tablodan, parasal fonların aşağıdakilerden oluştuğunu görebiliriz. Kısıtlı para birimi fonları kullanın ve Sınırsız parasal fonlar kompozisyon.

Kısıtlı parasal fonlar kullanılıyorsa, "başlangıç tutarı" sütunu boştur, bu da şirketin önceki yıldaki parasal fonlarının tamamının nakit ve nakit benzerleri olduğu anlamına gelir.

Nakit ve nakit benzerleri nelerdir?

Mali raporu okurken anlamadığınız bir terimle karşılaşırsanız, en güvenilir yol Baidu'ya sormak değil, mali raporda arama yapmaktır. Muhasebe Politikası Tanımları.

Örneğin, PDF Reader yazabilirsiniz. "Nakit ve nakite eşdeğer" Mali tablolardaki nakit ve nakit benzerlerinin bileşimini bulmak için bir arama yapın.

Aramanın içeriği şu şekilde:

Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit, banka mevduatları, diğer parasal fonlar, merkez bankası tarafından her zaman çekilebilecek rezervli mevduatlar, bankalar arası mevduatlar, bankalar arası krediler, bankalar arası geri alınan menkul kıymetler, ve işletmeler tarafından kısa vadeli holdingler. , yüksek likidite, kolayca bilinen miktarlarda nakde çevrilebilir ve çok az değer değişikliği riski ile.

Daha sonra, yukarıdaki özel isimlerin tanımlarını sade bir dille açıklayacağım.

stokta nakit, Şirketin ve bağlı ortaklıklarının kasalarında bulunan RMB ve döviz dahil nakit;

Banka tasarrufları Anlatmaya gerek yok, herkes anlar;

Diğer parasal fon, Bir şirketin özel bir banka hesabında belirli bir amaç için saklanan parayı ifade eder. Örneğin geçici olarak satın almak için başka yerlere gidiyorsanız, satın aldığınız yerin bankasında özel hesap açıp sadece özel hesaptaki parayı ödeyebilirsiniz, bir diğer örnek özel yatırım fonu, mevduat da var. üç ay içinde kabul faturaları veya akreditifler gibi.

bankalar arası mevduatlar, bankalar arası mevduatlar, yeniden satış anlaşmaları kapsamında geri alınan bankalar arası menkul kıymetler, Basitçe finansal kurumlar arasında fonların ödünç verilmesi ve ödünç alınması olarak anlaşılabilir.

"İşletmeler, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip, kolayca bilinen miktarlarda nakde çevrilebilen ve değer değişikliği riski çok az olan yatırımlara sahiptir", Üç ay içinde vadesi dolan, her an satılabilen ve temelde ne kadar satabileceğini bilen işletmenin elinde bulundurduğu yatırımı ifade eder. Hazine bonoları, büyük işletmelerin kısa vadeli bonoları, banka kabul bonoları, para piyasası fonları vb.

sana hatırlatmam gerek, Stoklar sayılmaz. Çünkü hisse senedi, "değerde çok az değişiklik riskiyle, bilinen bir miktarda nakde kolayca çevrilebilir" olma şartını karşılamıyor.

Peki, parasal fonlarda "sınırlı parasal fonların kullanımı" ne anlama geliyor? Bir dahaki sefere seninle konuşacağız.