Büyük borç kara deliğinin arkasında, kurumsal finansal dolandırıcılık ifşa edildi ve tanınmış bir yerel kulüp olan Ruihua işin içine girdi.
Tanınmış bir yerli muhasebe firması olan Ruihua Muhasebe Bürosu mahkemede dava mı açıldı?
China Huarong Assets Hubei Company, tahsili gecikmiş varlıkların elden çıkarılması ve devredilmesine ilişkin bir duyuru yaptı. Tahsili gecikmiş varlıklar China Guangfa Bank'ın Wuhan şubesinden geldi. Şüpheli borçlara neden olan şirket Hubei Jiushun Livestock and Poultry Industry Co., Ltd. (kısaca "Jiushun Company") idi.
Çin komisyonculuğu muhabiri, Jiushun'u içeren düzinelerce davada, özel bir borç veren Yu Jie'nin sadece Jiushun'a dava açmakla kalmayıp aynı zamanda tanınmış bir yerel muhasebe firması olan şirketin kiraladığı muhasebe firmasını da öğrendi. Böylece Ruihua Muhasebe Bürosu da mahkemeye dava açtı.
Yu Jie, denetim kurumu tarafından yayınlanan mali raporu okuduktan sonra Jiushun Company'ye borç vereceğinden emin olduğunu ve bunun da para kaybına yol açtığını söyledi.
Ruihua Yeminli Mali Müşavirler Shenzhen Şubesi Müdürü Xia Xing, gazetecilere, Jiushun Şirketi ile ilgili bazı anlaşmazlıkların gerçekten Jiushun Şirketi'nin alacaklılarıyla iletildiğini, ancak diğer tarafın söylediği denetim sürecindeki belirli konular hakkında net olmadıklarını söyledi.
Başka bir borçlu olan Gao Wen, Ruihua'nın davadan uzak durduğu için kilit kişinin ülkede olmadığını söyleyip durduğunu söyledi.
Muhabir, çeşitli soruşturmalar ve röportajlar sonucunda, Jiu Shun Company'nin çeşitli kanallardan kredi almak için başkan, finans müdürü, yönetim kurulu sekreteri, muhasebeci ve satış müdürünün mali dolandırıcılığına katılmakta tereddüt etmediğini keşfetti. Ancak, denetim kurumu "olay yerini denetledi" ve personelden şüphelenildi Rüşvet kabul edin ve sahtecilik şirketlerine denetim raporu onayları sağlayın. Ek olarak, bir dizi "gürleyen" finans kurumu dahil olmuştur: risk sermayesi, bankalar ve menkul kıymet firmaları.
Bir parti bir borç kara deliğine düştü
Jiu Shun Şirketi, Zhou Hei Ya'nın bulunduğu Hubei Eyaletinde bulunuyor. Kurucusu Yan Zigang, bir zamanlar "Xiaogan'daki En Başarılı On Genç Girişimci" arasında yer aldı. Şimdi hapse atıldı ve 16 yıl hapis cezasına çarptırıldı.
Aslında, mali kurumlara ek olarak, Jiushun Company ile olan borç anlaşmazlıkları, özellikle gerçek kişiler Yu Jie ve Gao Wen olmak üzere birçok özel krediyi de içermektedir.
Her şey 2013'te bir partiyle başladı.
Gao Wen, 2012 yılında Hubei Eyaleti, Yunmeng İlçesinde bir girişimci olan Yan Zigang ile bir arkadaşı aracılığıyla tanıştı. Kasım 2013'te, Yan Zigang ona şirketi Jiushun Company'nin yakında Çin'deki en büyük şirket olarak listeleneceğini söyledi. Muhasebe firması Ruihua Muhasebe Firması bir şirket denetimi yaptı, ancak şirketin ölçeğindeki hızlı gelişme nedeniyle şirketin sermayesi kısa sürede iyi işlemedi.
Bu nedenle, Yan Zigang, Gao Wen'in Jiushun Company'nin operasyonu için on milyonlarca borç alacağını umuyor ve borçlanma süresinin 3 ayı geçmeyeceğine söz veriyor.
Yan Zigang tarafından sağlanan Ruihua Firmasının denetim raporuna göre, Jiushun Company'nin gerçekten güçlü ve karlı olduğuna ve borçlanmanın gerçekten de geçici bir fon sıkıntısı olduğuna inanılıyor.
Gao Wen'in kalbi hareket etti, bu yüzden iyi bir arkadaş Yu Jie'yi de aradı.Konuştuktan sonra, Yu Jie'nin 16 milyon yuan, Gao Wen'nin Yan Zigang'ın zorlukların üstesinden gelmesine yardımcı olmak için 15 milyon yuan borç vermesine karar verdi.
12 Aralık 2013 tarihinde bir gece, Yan Zigang ve eşi Zou Lamei, Jiahai Huayuan Topluluğu, Houhu, Jiang'an Bölgesi, Wuhan'daki bir villa olan Gao Wennin ofisine geri ödeme yeteneğini kanıtlamak için belgeler getirdi. Zi Gang ve Yu Jie, 16 milyon yuan tutarında bir kredi sözleşmesi imzaladı.
Sözleşmenin borç vereni Yu Jie, borçlu Jiushun Company'dir ve ortak garantörler olarak Yan Zigang, Zou Lamei ve Hubei Jiuzhou Tarım ve Hayvancılık Geliştirme Co., Ltd. yukarıda belirtilen krediler için müşterek sorumluluk garantileri sağlamıştır.
Kredi sözleşmesi, kredinin verildiği tarihten itibaren hesaplanan kredi süresinin 3 ay olduğunu, kredi faiz oranının aylık% 2 (yani yıllık faiz oranı% 24), geri ödeme yönteminin aylık faiz ödemesi ve faiz ödeme süresinin aylık olduğunu gösterir. 15'inden önce, sona erdikten sonra tek bir toplu ödeme yapın.
Ardından, Ocak 2014'te Yan Zigang ve karısı, Gao Wen ile 15 milyon yuan kredi sözleşmesi imzaladı.
Ancak, iki kredinin süresi dolduktan sonra, Hubei Jiushun Hayvancılık ve Kümes Hayvanları Şirketi, sözleşmede kararlaştırılan kredinin anapara ve faizini geri ödeyemedi.
Birçok kuruluş "gök gürültüsüne adım atıyor"
Verilere göre Jiushun Company, Yan Zigang ve Zou Lamei ve eşi tarafından yatırım yapılan ve kurulan bir şirkettir ve 20 milyon yuan başlangıç yatırım maliyeti ile 10 Ocak 2008'de kurulmuştur.
Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler'in denetlenmiş yıllık raporu, 2012 yılında Jiushun Company'nin 415 milyon yuan işletme geliri, 41.64 milyon yuan net kar ve 67.41 milyon yuan işletme faaliyetlerinin net nakit akışı elde ettiğini gösterdi. 2013'ün ilk yarısında, toplam varlıklar 381 milyon yuan, toplam yükümlülükler 148 milyon yuan ve sahibinin özkaynakları 2.33 yuan idi. 2013'ün ilk yarısında, 169 milyon yuan işletme geliri ve 7.34 milyon yuan net kar elde etti.
O dönemde Jiushun Company, Xiaogan, Hubei'nin göz kamaştırıcı "İncisi" olarak kabul edildi. 2015 yılında Hubei Eyaletinin tarımsal sanayileşmesinde önde gelen önde gelen şirketler arasında Hubei Zhou Hei Ya Food Industrial Park Co., Ltd. ile birlikte yer aldı. Jiushun Company, birçok risk sermayesi şirketini de cezbetti. Yatırım yapmaya gelin.
2012 sonu itibariyle, Jiushun Company tarafından tanıtılan risk sermayesi hissedarları arasında Shenzhen Fusheng Investment Co., Ltd., Luzheng Venture Capital Co., Ltd., Hongyuan Huifu Venture Capital Co., Ltd., vb. De bulunmaktadır.
Bunlar arasında, Shenzhen Fusheng Investment Co., Ltd., Jiushun Company'nin% 11,24'üne sahip olan ikinci en büyük hissedarı iken, Hongyuan Huifu Venture Capital Co., Ltd., özsermayenin% 5,4'üne sahip olan, tamamen Hongyuan Securities'in bir yan kuruluşudur.
Soruşturmaya göre, birleşme öncesinde Shenwan Hongyuan Securities'in öncüllerinden biri olan Hongyuan Securities, menkul kıymetler firmasının 2013 yıllık raporunda ve 2014 altı aylık raporunda Hubei Jiushun Livestock and Poultry Industrial Company'ye de yatırım yaptığını gösterdi. İlk yatırım maliyeti 20 milyon yuan idi. Jiushun Company'nin% 5,41 öz sermayesi, ancak yatırım 2014 yıllık raporundan sonra açıklanmadı.
"Sonunda, bu risk sermayedarları tuzağa düştü ve geri çekilemedi. Jiushun'un şirketinin hesabında bir kuruş yoktu ve çalışanların ücretlerinde bile sorunlar vardı." Liu Hui, Jiushun'un şirketi iflas başvurusunda bulunsa bile, çalışanların ücretleri ve şirketin Vergiler, banka kredileri, tedarikçi ödemeleri vb. Sonunda hissedarların sırasıdır, bu nedenle bu risk sermayesi yatırımları başarısız olmuş olmalıdır.
Bununla birlikte, sonuçta birçok finans kurumu ve özel gerçek kişiyi suya çeken, il düzeyinde önemli bir tarımsal sanayileşme işletmesi gibi görünen bu kadar önde gelen bir girişimdir.
Gerçek kişiler Yu Jie ve Gao Wen'e ek olarak, Hubei Yunmeng Kırsal Ticaret Bankası, China Guangfa Bank Wuhan Donghu Şubesi ve Bank of Communications Xiaogan Şubesi de Jiushun Company'ye sırasıyla 16 milyon yuan, 24 milyon yuan ve 12 milyon yuan borçlandı. Birçok yerel küçük kredi He Pawn Company de Jiushun Company'den borç para aldı, ancak sonuçta anapara ve faizin vadesi geldiğinde geri ödenememesi oldu.
Yukarıda belirtilen gerçek kişi veya finans kurumu Jiushun Şirketini mahkemeye götürdükten sonra, sonuç benzer oldu - Jiushun Şirketi geri ödeme yapamadı ve tazminat kredisinin anapara ve faizini yerine getiremedi.
Muhabir ayrıca fırtınadan kısa bir süre önce, Guoyuan Securities tarafından teminat altına alınan Jiushun Company'nin 100 milyon KOBİ özel plasman bonosunun borsada başarıyla dosyalandığını ve neredeyse başarıyla ihraç edildiğini öğrendi.
Liu Hui, geri kalanın kurumların tahvilleri kimin alacağını tartışmak için toplanacakları son adım olduğunu, ancak bu süreçte tahvil garanti şirketinin temerrüde düştüğünü ve borsanın tahvil ihracını erteleme kararı aldığını söyledi. Liu Hui, "Neyse ki, 100 milyon yuan özel plasman bonosu ihraç edilmedi." Dedi, eğer çıkarılırsa, daha fazla kurum dahil olacak.
O dönemde Jiushun Company'nin finans müdürü Huang Yi, muhabirlerle yaptığı bir röportajda, Hubei Jiushun'un Amerika Birleşik Devletleri'nde halka açılmaya hazırlandığını ve mali raporunun Amerikan muhasebe standartlarına uygun olduğunu söyledi. Daha sonra, ABD kotası mahsur kaldı ve ülke listelerine geri döndü. Muhasebe standartları da yerel standartlara göre ayarlanmalıdır. Huang Yi, "Ben sadece düzenlemeye yardım ederdim ve belirli miktar değişmedi." Dedi.
"Suç ortağı" Ruihua Muhasebe Bürosu
Muhasebe firması "sermaye piyasasının bekçisi" ününe sahiptir ve sermaye piyasasının önemli aracılarından biridir, ancak bu durumda muhasebe firması "suç ortağı" rolü oynamıştır.
Jiu Shun'un güzel mali rapor verilerinin tamamı bunun arkasında "makyaj". Geçen Eylül ayına kadar, Hubei Yüksek Halk Mahkemesi tarafından mahkemenin yargı yetkisine ilişkin bir karar, Jiushun Şirketi'nin ani çöküşünün sırrını ortaya çıkardı.
Yu Jie, "Ek Davalı Başvurusu" nda Ruihua Muhasebe Firmasının Jiushun Şirketinin 2012, 2013 ve 2014 yıllarında mali tablolarını denetlediğini ve denetim raporları yayınladığını belirtti.
Yu Jie, Yan Zi'nin kendisinden borç para almadan önce, Ruihua Muhasebe Firması tarafından yayınlanan 2012 ve 2013 orijinal yarı yıllık denetim raporlarını kendisine sağladığını söyledi. Denetim raporu, Jiushun'un 2012 satış gelirinin net 414 milyon yuan olduğunu gösterdi. Kar 41.63 milyon yuan, 2013 altı aylık satış geliri 169 milyon yuan ve net kar 7.35 milyon yuan idi.
Yu Jie, 2012'de Jiushun'un gelirinin 414 milyon, vergi sonrası net kârın 41.63 milyon ve işletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit gelirinin 67.4 milyon olduğuna inanıyor. "Her ikisi de borçlanmanın birkaç katı, bu yüzden Jiushunun geri ödeme başarısızlığı konusunda endişelenmenize gerek yok. kredi. "
Yu Jie, Ruihua gibi tanınmış bir muhasebe firmasının şirkete bir denetim raporu yayınladığını ve ancak bundan sonra Jiushun Company'ye 16 milyon yuan kredi verdiğini söyledi.
Bu nedenle Yu Jie, Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler'in Jiushun Şirketi aleyhine açılan davada doğrudan hukuki menfaati olduğuna inanmaktadır.Mayıs 2016'da davalılardan biri olarak davalı Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler'in davaya katılmaları için özel olarak başvuruda bulunmuştur. .
"Yan Zigang'ın kurumsal varlıklarının birçok kez kurtarma sürecinde iflas ettiğini öğrendik. Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler tarafından yayınlanan denetim raporu, Yan Zigang'ın yararları nedeniyle sahte bir denetim raporu yayınladı." Ve Yu Jie, birlikte Jiushun Company'den gerçek kişi Gao Wen'e ödünç verdi.
Gao Wen, 20 Mart 2015'te Yan Zigang ile geri ödeme planını tartıştıktan sonra, Yan Zigang'ın kendisiyle Yu Jie arasındaki 31 milyon yuan kredi hakkında Ruihua'nın borç aldığını doğrulayan bir açıklama yazdığını söyledi. Muhasebe firmasının denetim raporu, onun ve Yu Jie'nin borçlanma kararını yanlış yönlendirdi.
Muhabir, Yan Zigang'ın el baskılı bir "Açıklama" yayınladığını fark etti Yan Zigang, fon sıkıntısı nedeniyle Gao Wen ve Yu Jie'den borç aldığını belirtti ve Gao Wen, Jiushun'dan geri ödeme kabiliyetini kanıtlayabilecek belgeler sağlamasını istedi. Bu nedenle Yan Zigang, Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler'in 2012 ve 2013'ün ilk yarısı için denetim raporlarını Yan Zigang'a yayınladı.Raporları dikkatlice inceledikten sonra Gao Wen ve Yu Jie, Jiushun Company'ye 31 milyon yuan borç almayı kabul etti.
"Aslında denetim raporunu imzalayan denetim muhasebecisi, denetim sırasında şirketimizin gerçek durumunu bilmeli ve şirketimiz normal denetim ücretlerini öderken bir aracı vasıtasıyla büyük miktarda ücret ödemelidir. Ücretler, ilgili banka ödeme sertifikalarına sahiptir. Kanıt. "Yan Zigang," Denetim raporunun Gao Wen'in kararını yanlış yönlendirdiğine ikna oldum. "Dedi.
Başka bir tanık, Xu Hao, 2013 yılının Aralık ayı başlarında bir gece arkadaşı Zhang Yeyong tarafından Jiahai Huayuan, Houhu, Jiang'an Bölgesi, Wuhan'daki bir villada oynamaya davet edildiğini söyledi. O sırada Yan Zigang ve karısı Gao Wen ve Yu Jie vb. İle tanışmışlar. Kredi ile ilgili olarak, Yan Zigang Servisi, Jiushun Şirketi'nin Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler tarafından denetlenen raporunu getirdi.
"Yu Jie'nin Ruihua tarafından yayınlanan denetim raporuna özellikle dikkat ettiğini, ilgili içeriği dikkatlice incelediğini ve bazı mali konularda bana danıştığını hatırlıyoruz. Şahsen bana Ruihua'nın Çin'deki en büyük muhasebe firması olduğunu söyledi. Rapor güvenilir. "Xu Hao.
Tüm şirket dolandırıcılığa katılıyor
Muhabir, Jiushun Şirketi'nin dolandırıcılığının ulusal bir hareket olduğunu öğrendi ve dolandırıcılığa başkan, yöneticiler, finans, atölye müdürü ve satın alma müdürü katıldı.
Jiu Shun Şirketi kendini, tükenmiş nakit akışı olan iflas etmiş bir şirketten 100 milyon yuan'ın üzerinde bir gelire sahip güçlü bir tarımsal sanayileşme lideri kilit işletmeye nasıl dönüştürdü? Cevap, Başkan Yan Zigang'ın rehberliğinde Jiu Shun Company'nin önceden planlanmış ve organize bir mali dolandırıcılık operasyonu gerçekleştirmesidir.
Muhabir, o zamanki Jiushun Şirketi Yönetim Kurulu Sekreteri Liu Hui'nin "Jiushun Şirketinin Mali Dolandırıcılığının Açıklaması" nın bir kopyasını aldı Liu Hui ayrıca Jiushun Şirketinin mali dolandırıcılığına katılanlardan biriydi.
Liu Hui, Ruihua Muhasebe Firması'nın Hubei Jiushun Livestock and Poultry Industry Co., Ltd.'nin 2012 ve 2013 denetim raporlarının yanlış finansal raporlar olduğunu belirtti. Denetim raporları konsolide denetim raporları, yani konsolide bilanço, konsolide gelir tablosu ve konsolide Nakit akış tablosu ve şirket sahibinin öz sermaye tablosu.
Liu Hui, mali denetim raporunun yanlışlığının, şirketin yasal temsilcisi Yan Zigang'ın birleşik komutası ve ilgili departmanların işbirliği altında tamamlandığını söyledi.
Spesifik prosedürler şunlardır:
1. İlk olarak, Yan Zigang finans personeli, ıslah departmanı başkanı, satın alma ve satış departmanı müdürü ve üretim atölyesinden sorumlu kişiyi bir toplantı yapmak üzere bir araya getirdi ve toplam yıllık işletme karı Yan Zigang tarafından belirlendi;
2. Finans müdürü, hedef kâr tutarına dayalı olarak finansal karşılık gelen veri göstergeleri için bir çerçeve hazırlaması ve son olarak ilgili verileri şirketin endüstriyel zincirinin yukarı ve aşağı akış koşullarına göre departmanların sırasına göre tahsis etmesi, ilgili departman hesaplarını organize etmesi ve ardından finans departmanının toplam kar göstergelerini hesaplaması gerekmektedir. Gerekli finansal veriler, tüm mali kuponları tamamlamak için bağlantılıdır (şişirilmiş satın alma sözleşmeleri; şişirilmiş çiftçi listesi, sayı ve aylık üreme sayısı ve geri kazanılan ördek sayısı; şişirilmiş yem arzı; şişirilmiş dahil) Satış müşterileri, satış faturaları; sahte brüt kar ve şişirilmiş net kar; yanlış çalışan maaş bordrosu; yanlış elektrik faturaları (Not: kırsal elektrik fatura makbuzları); sahte su faturaları; sahte borç fonları; yanlış altyapı Sözleşmeler, vb.), Yukarıda belirtilen kuponlar tamamlandıktan sonra, şişirilmiş satış performansı ve karların ilgili mali tabloları yayımlanır.
3. Denetçiler siteye girdikten sonra, şirket bu aylık mali tabloları ve ilgili makbuzları yıllık mali denetimler için denetim kuruluşuna götürecektir.
IRS faturalar ve sanal maaş bordroları satın aldı ve N kişiden imzalamasını istedi
Dolandırıcılık süreci açık, peki bunu nasıl yapacaksınız? Gelin ve gelin, size tarım şirketlerinde nasıl mali dolandırıcılık yapılacağını öğretin.
Jiushun Company'nin 2012 ve 2013 denetim raporlarının analizini örnek olarak alırsak, denetim zamanı Şubat ayı sonu ile Mart ayı ortasıydı.
Faaliyet geliri sahtekarlığı açısından: 2012 yılında Jiushun Company, 52 hane büyütülmüş 2,8 milyon ördek yavrusu yetiştirdi ve kesti. Mali rapor, 40'ı şişirilmiş yetiştirici olmak üzere 92 hane gösterdi. Finansal verilerle işbirliği yapmak için sıkı yönetim ıslahı ayarladı Departmanın yöneticisi Yue Mou, sahte çiftçi hesapları yaparak 6,4 milyonluk şişirilmiş bir artışla 9,2 milyona çıkardı.
2012'deki fiili satış geliri sadece 98 milyon yuan idi, ancak 2012 denetim raporundaki satış geliri 414 milyon yuan, 316 milyon yuan'lık şişirilmiş bir artış ve fiili kar 7 milyon yuan'dan fazla olmalıydı, ancak denetim raporunun karı 34.5 milyon yuan'dı. Kar 27.56 milyon yuan arttı.
Şişirilmiş kar, finans direktörü Huang Yi tarafından ilgili finansal personele talimat vererek tamamlandı.İlgili finansal personel arasında Jiushun Company'nin finans müdürü Shi, genel muhasebe muhasebesi Li, Huang ve Yue (kuponları ayırmak ve tamamlamaktan sorumlu) ve Jiushun yer alıyor. Şirket, Yunmeng İlçesinin Yitang Eyalet Vergilendirme Bürosundan tarım ürünleri için çok sayıda satın alma faturası satın alıyordu. Bu faturaların düzenlenmesinden Shi sorumluydu. Bu faturalar ördek geri dönüşümü ve yem hammaddeleri (mısır, buğday, soya küspesi vb.) İçeriyordu. Shi, sanal çalışan maaş bordrosundan da sorumluydu. , İmzalanacak N temsilci bulun, bu özellikle denetimi destekleyen veriler içindir.
Fatura sahtekarlığı: Tedarik ve satış açısından, Bay Yan Zigangın kayınbiraderi Zou; satın alma, satış sözleşmeleri ve sanal iş nesnelerinden sorumludur ve şirketin üretim öncesi tedarik ve satış sonrası satışlarını kontrol eder.
Atölye kesim ve depolama defteri, yukarıda belirtilen satış geliri ve finans müdürü Huang Yi tarafından oluşturulan envanter ile eşleşen üretim defterine (bitmiş ürün giden ve depolama siparişleri) dayalı olarak atölye müdürü Sun'dan sorumludur.
Ofis müdürü Yang, tarımsal elektrik faturalarının düzenlenmesinden sorumludur (Hubei Eyaletindeki birleşik kırsal ücretler için makbuz). Üretim suyu artışının bir kısmı Daodian Township Su İstasyonu tarafından yapıldı. 2012'de sona eren 1.879 milyon yuan nakit bakiyesi ve 2013 yılında sona eren 3.354 milyon yuan nakit bakiyesinin tümü yanlış verilerdi. Denetimden sorumlu muhasebeci, eldeki nakit ve banka mevduatlarını saymadı, ancak şirketin yanlış nakit akışı beyanına dayalı sözde denetimi gerçekleştirdi. Yılın hesap bakiyeleri 300.000 yuan'den azdı.
Şişirilmiş varlıklar açısından: Denetim varlıkları kısmında pek çok veri şişirilmiş durumda.Örneğin, yeni inşa edilen ördek yetiştirme çiftliğine yapılan fiili yatırım sadece 15 milyon civarında, ancak kitap sermaye inşaat maliyetinin 39 milyon olduğunu yansıtıyor Bu, proje sözleşmesinde şişirilmiş bir makale. Çok fazla mühendislik.
Proje nasıl şişirilir? Liu Hui, Jiushun Company'nin emlak departmanının yöneticisi Xiong Daoquan'ın bu işten özellikle sorumlu olduğunu söyledi Yan Zigang'ın bunu yapma talebinin amacı Jiushun'dan fonları kaldırdığı boşluğu doldurmaktır.
Huang Yi, denetlenen mali verileri daha makul hale getirmek için, Yan Zigang'a diğer alacak verilerinin çok büyük olduğunu sordu (denetim raporunda 60 milyon yuan'dan fazla olması gerekirdi, ancak yalnızca 28.105 milyon yuan) Yan Zigang tarafından birçoğunun kaldırıldığını açıklamak imkansız. Diğer alacaklarla bağlantılı fonlar geri alınamaz Yan Zigang, Huang Yi'den diğer alacakların verilerinin daha makul hale gelmesi için bazı fonları verilerden mahsup etmenin bir yolunu bulmasını istedi.
Tüm bilgiler her departman tarafından tamamlandıktan sonra, denetçilere teslim edilmeden önce şirketin yönetim kurulu sekreteri Liu Hui tarafından koordine edilecek ve özetlenecektir.
Liu Hui, genel olarak, şişirilmiş sermaye inşaat projeleri ve maliyetlerinden yetiştirme hesabına, katliam depolama hesabına, çalışan maaşlarına, satın alma ve satış verilerine, elektrik faturalarına, tüketilen ambalaj malzemelerine ve ilgili kişisel bankacılığa kadar sonuca vardı. Kart akışı, tüm endüstri zinciri boyunca sahtekarlıklar.
Denetimde yer alan departmanlar şunlardır: Yetiştirme departmanı, üretim departmanı (kesim atölyesi, yedek parça deposu, bitmiş ürün deposu), finans departmanı, mülk departmanı (altyapı departmanı), satın alma ve satış departmanı, ofis vb.
Liu Hui, tüm süreçte Yan Zigang'ın baş planlamacı, Huang Yi'nin baş planlamacı olduğunu ve departman müdürünün tüm veri dolandırıcılığı sürecini tamamlamak için finans departmanı tarafından sağlanan verilere göre ilgili belgeleri veya defteri tamamladığını söyledi.
Denetim sürümü "sahnenin içinden geçer"
Bir yalanın yuvarlanması için sayısız yalan gerekir. Ambalajlamadan sonra "üretilen" mali veriler, genel anlamda, denetim kurumu katı denetim prosedürleri uyguladığı sürece, görebilmelidir ve sorun, açıklamada yatmaktadır.
Liu Hui, şirket her denetlendiğinde envanterin sayılmadığını söyledi. "Soğuk hava deposunun çok soğuk olduğu ve insanların envantere girerken soğuğa dayanamadığı söylendi. Kapıda fotoğraf çektikten sonra depodaki kutuları sayın." Aslında, bunlar Kutuların birçoğu atölye için yeni düzenlemiş olan kişiler tarafından yerleştirilen boş kutulardır ve daha sonra atölye tarafından imzalanan sanal envanter tablosuna göre envanter denetimi yapılır (tabii ki finansın sağladığı veriler de budur) Atölyeden sorumlu kişi Sun.
Liu Hui, böyle bir ham envanter denetim çalışma yönteminin ciddi bir görevi ihmal etme ve açık bir denetim boşluğu olduğuna inanıyor.
Aynı zamanda, risk kontrolü ve uygunluk açısından, sıkça bahsedilen denetim yöntemi, müşteriye doğrulama için bir mektup göndermektir.Bu, Ruihua Yeminli Mali Müşavirler Jiushun Şirketini denetlediğinde de başarısız oldu. İlgili şehirler tarafından, özellikle Yan Zigang'ın kayınbiraderi Zou Mou tarafından yayınlanan EMS, 'onaylamak' için ilgili personeli bulmak için öne çıktı ve Zou Wei tarafından sunulan verilere göre Ruihua'nın muhasebe bürosuna yanıt verdi. Bu nedenle, Ruihua tarafından alınan onay mektuplarının çoğu yanlıştır. . "
Liu Hui, Ruihua Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler tarafından imzalanan muhasebecilerden hiçbirinin Jiushun Company'de bulunmadığını, ancak 2013 yıllık denetimi sırasında, Risk Kontrol Departmanının liderinin uzun bir süre soruşturması için Jiushun'a gönderildiğini söyledi. Detaylar bilinmiyor.
Liu Hui, aracı Jiang Yujun (eskiden Shenzhen'deki bir muhasebe firmasının yeminli mali müşaviri) tarafından tanıtılan Ruihua Yeminli Mali Müşavirler denetçisini tanıttı ve Zuo Cairen (Ruihua Muhasebe Firmasının yeminli muhasebecisi) yerinde denetimden sorumluydu. .
Liu Hui, denetim sırasında, Zuo Cairen'in birçok kez Jiang Yujun ile tartıştığını hatırlattı. Zuo Cairen, Jiang Yujun'un denetime müdahale etmemesi gerektiğine inandığını, bu onun işi değildi. Jiang Yujun ve Ruihua arasındaki ilişkinin yüzü yüzünden bir tartışma yoktu. 2011 denetim raporu Liu Longxian ve diğerleri tarafından tamamlandı O sırada muhasebe firması Crowe Horwath Onaylı Serbest Muhasebecilerdi.
2013 denetimi sırasında Ruihua, Fan Guodong ve diğerlerini sorgulanabilir envanter de dahil olmak üzere denetim durumunu kontrol etmek için Jiushun'a gönderdi. Fan bir günlük işten sonra ayrıldı. Anladıktan sonra Fan Guodong, Jiang Yujun'un kuzeniydi. Shun Shunun 2013 özel plasman borcu sorunsuz bir şekilde devam etti, kişisel banka kartından Jiang Yujun'a 6 milyon yuan, şirket 700.000 yuan havale etti ve Fan Guodong da parayı aldı. Bu havale sertifikaları basıldı ve Yan Zigangın kişisel kaydı tarafından şirkete gönderildi. "
Muhabir, Yan Zigang'ın kişisel banka hesabının su aktığını ve Jiang Yujun ve Fan Guodong'un hesap adlarının birkaç kez göründüğünü fark etti, 28 Nisan 2014'te Yan Zigang, kişisel kart numarası 4340622720024118 aracılığıyla Jiang Yujun'a 1.1 milyon yuan transfer etti.
Liu Hui, finans müdürü Huang Yi'nin, 2011 yılının Ağustos ayı sonunda Jiushun Company'de çalıştığını duyurdu. Şubat 2012'de, Şubat 2015'e kadar 3 yıl süreyle şirketin finans müdürü olarak görev yaptı.
Ancak, Huang Yi Haziran 2013'te istifa etti ve daha sonra, denetim amacıyla hesap ayarlamaları yapmak üzere Yan Zigang tarafından şirkete davet edildi. Yan Zigang, önceki verilerin Huang Yi tarafından işlendiğini biliyordu. Şirketin hesaplarını iyi biliyordu.Yan Zigang, Mart 2014'ün başlarında üç günlüğüne Jiushun'a geldikten sonra, ona 30.000 yuan tutarında mali düzenleme ücreti ödedi.
Liu Hui, Huang Yi'nin orijinal Jiushun Company'nin en büyük ikinci hissedarı olan Shenzhen Fusheng Investment Co., Ltd.'nin finans müdürü olduğunu ve şirketin risk sermayesini tanıtmadan önce gizlice finansal analiz için şirkete gittiğini söyledi.
(Görüşülen kişinin isteği üzerine Yu Jie, Gao Wen, Liu Hui, Huang Yi ve Xu Hao'nun tümü takma adlardır)
Milyonlarca kullanıcı izliyor
Brokerage China, menkul kıymetler piyasası yetkili medyası "Securities Times" altında yeni bir medyadır. Komisyonculuk Çin, platformda yayınlanan orijinal içeriğin telif hakkına sahiptir.Yetkisiz yeniden basım yasaktır, aksi takdirde ilgili yasal sorumluluk takip edilecektir.
Kimlik: quanshangcn
İpuçları: Borsayı ve en son duyuruları görüntülemek için aracı kurum China WeChat hesabındaki menkul kıymetler kodunu ve kısaltmayı girin; fonun net değerini görüntülemek için fon kodunu ve kısaltmayı girin.
Okuduktan sonra denen iyi bir alışkanlık var
