Faktoring finansmanı, bilmediğiniz vergi risklerini içerir, çok fazla şirket vergilendirmeyi planlamıştır!
Faktoring nedir? Tahsilat teminatı olarak da bilinen garanti acentesinin tam adı, alıcı ile imzaladığı mal satış / hizmet sözleşmesine istinaden cari veya vadeli alacaklarını faktoring şirketine (faktoring hizmeti veren finansal kuruluş) aktarır. ), Faktoring şirketi, kendisine finansman, alıcı kredi değerlendirmesi, satış hesabı yönetimi, kredi riski garantisi ve hesapların tahsilatı gibi bir dizi kapsamlı finansal hizmet sunmaktadır.
Ticari ticarette tahsilat ve kredi yolu ile ödeme yapıldığında likiditeyi artırmak ve alacak hesaplarının yönetimini güçlendirmek için satıcının alacaklarını yönetmesi için üçüncü bir kişiye (faktöre) emanet etme yöntemidir. Aynı zamanda işletmeler için alternatif bir finansman kanalıdır.
1. Faktoring işinin kapsamı
Faktoring işi, alacaklıların alacaklarını devretmeleri temelinde tahsilat, yönetim, şüpheli alacak garantisi ve finansmanı entegre eden kapsamlı bir finansal hizmettir. Alacaklı, alacaklarını bankaya devreder ve banka ona aşağıdaki hizmetlerden en az birini sağlar:
(1) Alacak hesaplarının tahsili:
Alacak hesap dönemine göre banka, alacaklıyı telefonla, mektupla, kapıdan kapıya hatırlatma ve yasal yollarla tahsil etmek için inisiyatif veya alacaklının talebi üzerine çalışır.
(2) Alacak hesapları yönetimi:
Alacaklıların gereksinimlerine göre, bankalar, alacak hesaplarının yönetiminde kendilerine yardımcı olmak için, alacak hesaplarının, vadesi geçmiş hesapların, hesap özetlerinin vb. Tahsil edilmesine ilişkin çeşitli mali ve istatistiksel raporlar sağlar.
(3) Kötü borç garantisi:
Alacaklı ve banka bir faktoring sözleşmesi imzaladıktan sonra, banka borçlu için kredi limitini doğrulayacak ve onaylanan limit dahilinde, ticari anlaşmazlıklar olmaksızın borçlunun alacak hesapları için üzerinde anlaşmaya varılan ödeme teminatı sağlayacaktır.
(4) Faktoring finansmanı:
Alacak hesaplarının hukuki ve etkin transferine dayalı banka finansman hizmetleri.
Buradaki "alacak hesapları", mal, hizmet veya varlıkların kiralanması için işletmeler tarafından elde edilen parasal talepleri ve geliri ifade eder, ancak faturalar veya diğer menkul kıymetler nedeniyle ödeme talep etme hakkını içermez. Alacak hesapları ile rehin verilen krediler faktoring işi kapsamında değildir.
2. Faktoring işinin sınıflandırılması:
(1) Dayanak işlemin niteliğine ve alacaklı ile borçlunun konumuna göre farklı sınıflandırma
Bölündü: Uluslararası faktoring , Yurtiçi faktoring
(2) Faktoring şirketinin borçlunun kredi riskini üstlenip üstlenmediği
1. Kaynaklı Faktoring , Alacak hesaplarının borçludan tahsil edilemediği durumları ifade eder, banka alacaklıya olan alacağını tersine çevirebilir veya alacaklıdan alacak hesabını geri almasını veya finansmanı iade etmesini talep edebilir, geri alım faktoringi olarak da bilinir.
2. Rücusuz Faktoring , Ticari anlaşmazlıklar vb. Olmaksızın alacak hesapları geri ödenemediğinde, bankanın satın alma faktoringi olarak da bilinen alacak hesaplarının kötü borç riskini üstlendiği anlamına gelir.
(3) Alacak hesaplarının devredildiğinin borçluya bildirilip bildirilmemesine göre sınıflandırma
Açık faktoring ve gizli faktoring olarak ikiye ayrılmıştır.
Açık faktoring: Banka tarafından yapılan tebligat şeklinde, ancak bununla sınırlı olmamak üzere, bankanın belirttiği formatta borçluya ihbarda bulunulmasıyla, bankanın belirttiği formatta devir şartı faturaya eklenir.
Gizli faktoring: Alacak hesaplarının devri borçluya bildirilmeyeceği anlamına gelir, ancak banka belirli koşullar altında bildirimde bulunma hakkını saklı tutar.
(4) Faktoring hizmetlerine katılan faktoring kuruluşu sayısına göre sınıflandırılmıştır.
Bölündü Tek faktoring , Çift faktoring
Tek faktoring, hem alıcılar hem de satıcılar için ayrı ayrı faktoring hizmeti veren bir faktoring kuruluşudur.
Çift faktoring, iki faktoring kuruluşunun hem alıcılar hem de satıcılar için faktoring hizmeti verdiği yerdir. Ayrıca, bir sigorta şirketinin alıcının kredi riskini üstlendiği bankasürans işbirliği de çift faktoring olarak kabul edilir;
3. Faktoring işinin işleyiş süreci
Basitçe söylemek gerekirse, temelde aşağıdaki prosedürleri içerir:
1. Genel olarak, satıcı (bundan sonra alacaklı olarak anılacaktır) ve alıcı (bundan sonra borçlu olarak anılacaktır) bir "alacak hesabı" oluşturmak için bir işleme (örneğin bir satın alma sözleşmesi) girerler;
2. Alacaklı, "alacak hesaplarını" faktoring şirketine devreder;
3. Faktoring şirketinin incelemeyi kabul etmesinden sonra banka, finansman hattını ve alıcının satıcı için kredi limitini doğrulayacak ve faktoring şirketi ve alacaklı borçluya bildirimde bulunacaktır;
4. Borçlu, "alacak hesapları" nı teyit eder;
5. Faktoring şirketi alacaklı ile "Faktoring İş Sözleşmesi" imzalar ve faktoring şirketi alacaklıya finansman sağlar;
6. Borçlu, malları öder
Faktoring şirketi, vade bitiminden sonra borçluya alış bedelini ödeyeceğini bildirir.Borçlu, alış bedelini alacaklı tarafından bankada açılan özel faktoring hesabına (doğrudan geri ödeme) veya doğrudan satıcının takas hesabına (dolaylı geri ödeme) yatırır. . Doğrudan geri ödeme durumunda, banka kredinin anapara ve faizini özel faktoring hesabından, bakiyeyi satıcının takas hesabına aktarır. Dolaylı bir geri ödeme ise, bankanın dolaylı geri ödeme tutarını satıcının hesabından derhal aktarması, önce kredi anaparasını ve faizini iade etmesi ve ardından bakiyeyi satıcının hesabına aktarması gerekir.
7. Alıcıya ödemenin vadesi geldiği bildirildikten sonra çeşitli nedenlerle alıcıya geri ödeme yapılmazsa, bankanın ödemeyi borçludan tahsil etmesi ve borçluyu geri ödemeye teşvik etmesi gerekir.
8. Borçlunun çeşitli nedenlerle normal olarak geri ödeyememesi, üçüncü şahıs garanti faktoring işi olması, sigorta şirketinin öngördüğü bekleme süresinin garanti süresinden sonra ödenmemiş olması durumunda sigorta şirketi tazminat ödemesi aşamasına veya kefil teminatlarına girecektir. Ödeme aşaması.
4. Bir işletmenin ticari faktoring işini yürütmek için hangi koşullara ihtiyacı vardır?
1. Şirketin kredi satışlarının iş hedefi, belirli kredi niteliklerine sahip müşteriler olmalıdır.Bu, şirketin müşterinin kredi yönetimi yeteneklerini güçlendirmesini, sürekli olarak yüksek kaliteli müşterileri taramasını ve yüksek riskli müşterilerden kaçınmasını gerektirir. Örneğin, küçük ve mikro işletme ürün alıcıları çekirdek büyük işletmeler (devlete ait işletmeler, merkezi işletmeler gibi) olduğunda, küçük ve mikro işletmeler, krediyi etkin bir şekilde artırmak için çekirdek işletmelerin güçlü yukarı ve aşağı yönlü ilişkilerine güvenebilirler.
2. İşlem anlaşmazlıklarını azaltmak için kredi satış işini sıkı bir şekilde düzenlemek gerekir. Çoğu ticari faktoring işletmesi, alacak hesaplarına rücu ile finansman sağlar.Alıcı, bir işlem anlaşmazlığı nedeniyle malları ödemeyi reddederse, faktoring şirketi finansmanı satıcıdan geri alır.
3. Kredi satış gelir fırsatı ile risk maliyetinin dengelenmesi ve alacak hesaplarının dış kaynak kullanım hizmetinin bir bütün olarak planlanması gerekmektedir. Bir işletmenin faktoring hizmetlerine ihtiyaç duyup duymaması, öncelikle pazarlama stratejilerine ve finansal finansman stratejilerine bağlıdır. İşletmeler alacak hesaplarının finansmanını ve risk kontrolünü makul bir şekilde düzenlemelidir. Bunların arasında faktoring, işletmelerin alacak hesaplarının finansmanını elde etmelerinde etkili bir araç olmalıdır.
Genel kredi finansmanı ile karşılaştırıldığında faktoring işi, kurumsal finansman sorunlarının çözülmesine yardımcı olan daha düşük bir giriş engeline sahiptir. Faktoring finansmanı yoluyla bankalar, şirketlerin alacak hesaplarını nakit gelire dönüştürmelerine ve kurumsal finansman kanallarını genişletmelerine yardımcı olur. Aynı zamanda, faktoring bankasına karşı tarafın kredi itibarını araştırması için görevlendirilerek işletme, bilgi asimetrisi nedeniyle alıcılar ve satıcılar arasındaki temerrüt riskini etkin bir şekilde azaltabilir, tahsilat süresini kısaltabilir ve tahsilat verimliliğini artırabilir.
Bu makale, mali ve vergilendirme odağının orijinal yazarıdır.
Yeniden yazdırmanız gerekiyorsa, mali ve vergi ürünlerinin odak noktasını belirtin!
İleri giden ve favori olan arkadaşlar hatırlamalıdır
Sağ üst köşedeki [Takip Et] Finans ve Vergilendirmeye Odaklan'ı tıklayın!
Harika finansal ve vergilendirme bilgisi kaybolmaz!
