Zhengzhou Bank'ın tek çeyrek zararının gizemi: Neden 90 günden fazla gecikmiş bir geri ödeme yapmayan kişi olarak dördüncü çeyreğe dahil edildi?
Zhengzhou Bank'ın 2018 yıllık raporu, piyasanın ve birçok yatırımcının beklentilerini aştı.
Yıllık rapor gösteriyor ki: Zhengzhou Bank, geçen yılın aynı dönemine göre% 9.44 artışla 9.63 yuan artışla 11.157 milyar yuan toplam gelir elde etti. Bununla birlikte, bankanın ana şirkete atfedilebilen net karı, geçen yılın aynı dönemine göre 1.125 milyar yuan düşüşle 3.059 milyar yuan'a geriledi ve% 28.53 düşüş gösterdi. Net kardaki düşüş, A hissesi için yıllık raporlar yayınlayan borsaya kote bankalar arasında ilk sırada yer alıyor.
Bundan önce, Bank of Zhengzhou, üç çeyrek raporunda şirketin 2018 yılının tamamı için işletme performansını tahmin etmişti: Bankanın 2018'de ana şirkete atfedilebilecek net karının 4,280 milyar yuan ile 4,708 milyar yuan arasında olacağı ve% 0 değişimle - % 10 arasında performans istikrarlı bir şekilde büyüyor.
Üçüncü çeyreğin finansal verilerini karşılaştıran Zhengzhou Bank, 2018'in dördüncü çeyreğinde aslında önemli bir kayıp yaşadı.
Zhengzhou Bank, Eylül 2018'de A-hisse pazarında listelendi ve A + H ile ilk şehir ticari bankası oldu. Bu yıllık rapor ve dördüncü çeyreğe ilişkin mali veriler, Bank of Zhengzhou'nun iki yerde listelendikten sonra ilk yıllık raporu ve dördüncü çeyrek sonuçlarıdır.
Zhengzhou Bank'ın dördüncü çeyrekte net karı neden keskin bir şekilde düştü? İki listenin tamamlanmasının ardından ilk yıllık rapor neden bu kadar çirkin?
Borsaya kayıtlı bankaların nadir mali raporu: dördüncü çeyrekte 300 milyonun üzerinde kayıp! ! !
Mali rapora bakıldığında, Zhengzhou Bank'ın 2018'in ilk üç çeyreğinde ana şirkete atfedilen net karı 3,438 milyar ve ana şirkete atfedilebilen net kar tüm yıl için 3,059 milyar oldu. Basit bir hesaplama, dördüncü çeyrekte ana şirkete atfedilebilen net kar zararının 370 milyonu aştığını ve bunun da yıllık karlardaki keskin düşüşü aşağı çektiğini gösteriyor.
Bu, Zhengzhou Bank'ın son yıllarda ilk üç aylık kaybı.
Bank of Zhengzhou'nun son yıllardaki üç aylık mali verilerine bakıldığında, bundan önce şirketin ana şirkete atfedilebilen net karı her çeyrekte dalgalanmasına rağmen, hiçbir zaman zarara uğramamıştı.
Zhengzhou Bankın üç aylık kaybı yalnızca son yıllardaki ilk kaybı değil, aynı zamanda son yıllarda A hisseli bankaların üç aylık mali verilerinin gözden geçirilmesi de sektörde çok nadir görülen bir durumdur. Aşağıdaki, son dört yılın dördüncü çeyreğinde A hisseli bankaların ana ortaklarına atfedilebilen net kardır.
2018 yılı faaliyet raporlarını yayınlayan A hisseli bankaların hiçbiri dördüncü çeyrekte zarar görmedi. 2015'ten 2017'ye üç yıl boyunca baktığımızda, dördüncü çeyrekte herhangi bir kayıp yaşanmadı.
Öyleyse, Bank of Zhengzhou'nun dördüncü çeyrekte tek bir çeyrekte büyük bir zarara uğramasına ne sebep oldu?
90 günden fazla gecikmiş krediler NPL'ye dahildir
Zhengzhou Bank önceki performans revizyon duyurusunda şunları söyledi: 2018'in dördüncü çeyreğinde, 90 günden fazla geciken tüm kredilerin takipteki kredilere dahil edildiğine ve karşılıkların tam olarak verildiğine ve karşılık karşılama oranının% 150'nin üzerinde tutulduğuna dair denetime göre Gereksinim, Banka'nın cari yıl için karşılığı beklentileri aştı. " Bu, Zhengzhou Bank'ın 2018'in dördüncü çeyreğindeki net kar kaybının sadece ana nedeni değil, aynı zamanda tüm yıl için net kârdaki yıllık düşüşün de ana nedeniydi.
Basitçe ifade etmek gerekirse, Zhengzhou Bankası'nın üç aylık zararına yol açan "suçlu" "90 günden fazla gecikmiş" idi. "90 gün içinde gecikme" nedir ve neden bu kadar ölümcül?
Gecikme, kelimenin tam anlamıyla, öngörülen süre sınırının aşılması anlamına gelir. Bankalar için vadesi geçmiş krediler, kredinin sözleşmeye dayalı geri ödeme süresi içinde geri ödenmemiş kısmını ifade eden vadesi geçmiş krediler veya vadesi geçmiş krediler olarak da adlandırılabilir.
Orijinal Çin Bankacılık Düzenleme Komisyonu'nun Kredi Risklerinin Sınıflandırılmasına İlişkin Kılavuz İlkeler e (Yinjianfa No. 54) (bundan böyle Yönergeler olarak anılacaktır) göre, Kılavuz Bildirimi, vadesi geçmiş krediler dahil olmak üzere farklı kredi düzeylerini özel olarak belirlemiştir.
Yönergeler, ticari bankaların, bu yönergelere uygun olarak, kredileri en az beş kategoriye ayırması gerektiğini belirtir: normal, özel anma, standart altı, şüpheli ve zarar ve son üç kategori toplu olarak sorunlu krediler olarak adlandırılır. Bunlar arasında 11. Madde, aşağıdaki kredilerin en azından standart altı olarak sınıflandırılması gerektiğini belirtmektedir:
(1) Gecikme (uzatma sonrası dahil) belirli bir süreyi aşıyor ve alacak faiz artık cari kar ve zarara dahil edilmiyor. (2) Borçlu kötü niyetle birleşme, bölünme vb. Yoluyla banka borçlarından kaçtı ve anapara veya faizin süresi doldu. Ancak, kılavuzlarda "belirli bir süre" nin daha spesifik bir açıklaması yoktur.
Son birkaç yılda, belirli bir döneme ilişkin net bir bölünme olmadığından, bazı bankalar 90 günden fazla gecikmiş bazı kredileri özel anma kredileri olarak sınıflandırdılar. Başka bir deyişle, vadesi geçmiş kredilerin bu kısmı, tahsili gecikmiş krediler kategorisine girmez.
Ancak 2018 yılında, denetimin sıkılaştırılmasıyla birlikte 90 günden fazla gecikmiş kredilerin en az subprime krediler olarak beş kademeli kredi sınıflandırmasına dahil edilmesi gerekmektedir. Yani, 90 günden fazla gecikmiş krediler, takipteki kredilere dahil edilir.
Sade bir dille özetlemek gerekirse: takipteki kredilerin belirlenmesi bir sınavı puanlamak gibidir. Geçmişte, öğretmenin notlandırması nispeten gevşekti ve "90 günden fazla gecikmesi" zar zor bir "geçme" haline geldi; şimdi sınav görevlisi ciddidir ve "90 günden fazla gecikmiş" geçiş çizgisinin altına düşüyor.
90 günden fazla gecikmiş performansa sahip olmayan ürünlerin dahil edilmesi, bir dizi zincirleme reaksiyona neden olacak ve sonunda mevcut karlarda keskin bir düşüşe yol açacaktır. Devrilecek ilk Dornox kartı, tahsili gecikmiş alacakların bakiyesiydi.
Takipteki krediler 2 milyar yuan arttı
Bank of Zhengzhou'nun yıllık raporuna göre: "Yeni yasal gerekliliklere göre, Bank of Zhengzhou, 90 günden fazla gecikmiş tüm kredileri 2018'in dördüncü çeyreğinde takipteki kredilere dahil edecek." 2018 sonu itibariyle, bankanın takipteki toplam kredileri, geçen yılın aynı dönemine göre 2.011 milyar yuan'lık önemli bir artışla 3.938 milyar yuan'lık sorunlu kredi bakiyesi ile önemli ölçüde artmıştır.
Bank of Zhengzhou'nun tahsili gecikmiş kredi türleri açısından, kurumsal ve kişisel tahsili gecikmiş kredilerin bakiyesi 2018'de önemli ölçüde arttı. Bunlar arasında kurumsal tahsili gecikmiş krediler nispeten büyük bir paya sahipken, kişisel tahsili gecikmiş krediler hızla büyüdü. 2018 sonu itibariyle, bankanın kurumsal takipteki kredi bakiyesi 3.175 milyar yuan olup, toplam takipteki kredilerin% 67.6'sını oluşturuyordu; kişisel takipteki kredi bakiyesi 763 milyon yuan idi ve toplam takipteki kredilerin% 27.52'sini oluşturuyordu.
Büyüme oranı açısından, 2018 sonu itibariyle, Zhengzhou Bank'ın kurumsal tahsili gecikmiş kredileri geçen yılın aynı dönemine göre 1.557 milyar yuan artarak yıllık% 96.23 artış gösterdi. Kişisel takipteki krediler, geçen yılın aynı dönemine göre 428 milyon yuan artarak, bir önceki yıla göre% 138.96 artış gösterdi.
Buna ek olarak, yıllık rapor, 2018 sonu itibariyle Zhengzhou Bank'ın kurumsal kredilerinin tahsili gecikmiş kredilerinin ağırlıklı olarak imalat, toptan ve perakende, konaklama ve yemek ve tarım, ormancılık, hayvancılık ve balıkçılık sektörlerinde yoğunlaştığını gösteriyor. Tahsili gecikmiş kredilerin bakiyesi 1.912 milyar yuan idi. 910 milyon yuan, 50 milyon yuan ve 98 milyon yuan.
Tahsili gecikmiş kredilerin bakiyesi önemli ölçüde arttığında, karlar üzerinde daha yüksek etkisi olan bir şey meydana geldi: kredi zararlarının karşılanması.
Kredi zararı tahakkuku neredeyse ikiye katlandı ve net karı tüketti
Normal şartlar altında, bankanın takipteki kredi bakiyesi arttığında, risklere direnme kabiliyetini geliştirmek için, bankanın kredi zararları karşılığı da buna göre artacaktır. Ancak, kredi zararları karşılığı, cari karları dengelemek için doğrudan gelir tablosuna kaydedileceğinden, kredi zararları karşılığı arttığında, bankanın net karını yutacaktır.
Yıllık rapor, 2018 sonu itibariyle, Bank of Zhengzhou'nun 2018'de cari dönem için toplam 3.450 milyar RMB kredi kaybı rezervi yaptığını ve bir önceki yılın aynı dönemine göre% 97,79 artışla 1,706 milyar yuan artış sağladığını gösteriyor. Aşağıdakiler, Zhengzhou Bank'ın kredi kaybı rezervinin bakiyesidir:
Veri açısından bakıldığında, Bank of Zhengzhou'nun kredi kaybı rezervleri 2018'de hızla yükseldi. 2018 sonu itibariyle, Zhengzhou Bankın kredi kaybı rezerv bakiyesi, önceki yılın sonuna göre 2.096 milyar yuan artışla 6.097 milyar yuan oldu.
2018'in dördüncü çeyreğinde, Bank of Zhengzhou, 90 gün veya daha uzun süredir takipteki kredileri dahil ederek, takipteki krediler bakiyesinde önemli bir artışa ve kredi zararı karşılıklarının oranında önemli bir artışa neden olarak şirketin net karının yutulmasına neden oldu.
Ancak sorun burada bitmedi. Takipteki krediler bakiyesindeki artış, karşılık karşılama oranı üzerinde de baskı oluşturacaktır. Bu başka bir konu. Bu sorunla ilgili olarak, lütfen "Çin CITIC Bankası Finansal Dengeleme Tekniği: Kar Artışı Karşılığında Karşılık Karşılama Oranının Azaltılmasına Katkı Sağlayın" bölümüne bakın.
Dördüncü çeyrekte Zhengzhou Bankın 90 günlük düşük gelirinin neden oluştuğu daha da tartışmaya değer bir konudur? 2018'in ikinci veya üçüncü çeyreğinde değil misiniz? Bu, Eylül 2018'deki A-hisse listesi ile bir ölçüde ilgili mi?
Aslında, Zhengzhou Bank'ın 90 gün boyunca takipteki kredilere dahil edilmesi sadece bir sorun değil, birçok küçük ve orta ölçekli banka bu konuda zorluklarla karşılaşıyor.
Borçlanmayan, şehirdeki ticari bankalar ve anonim bankalar olarak dahil edilmek için 90 günden fazla gecikmenin etkisi daha büyük olabilir
90 günden fazla gecikmenin bankalar üzerindeki etkisini tartışırken, nadiren kullanılan bir gösterge kullanmamız gerekir - takipteki kredilerin sapma derecesi.
Tahsili gecikmiş alacakların sapma derecesi bankaların temel düzenleyici göstergesi olmasa da, bankaların tahsili gecikmiş alacaklarının analizi daha etkilidir. Bu gösterge, tahsili gecikmiş kredilerin defter sınıflandırması ile kredi sınıflandırmasının doğruluğunu ölçmek için ters bir gösterge olan gerçek sınıflandırma arasındaki sapma derecesini ifade eder. Yani, sapma indeksi değeri ne kadar büyükse, sınıflandırmanın doğruluğu o kadar düşüktür. Mevcut yurt içi beş aşamalı kredi sınıflandırma standardıyla birleştirildiğinde, takipteki kredilerin sapma derecesi genellikle 90 günden fazla gecikmiş kredilerin sorunlu kredilere oranına eşittir.
Borsaya kayıtlı bankaların 2018 yıllık raporları tam olarak yayınlanmadığından, vadesi geçmiş krediler ve takipteki kredilere ilişkin 2017 verilerini kullanıyoruz. Aşağıda, borsaya kote bankaların tahsili gecikmiş kredilerinin 2017 yılında sapma derecesi verilmiştir:
Verilere göre 2017 yıl sonu itibarıyla 13 bankanın takipteki kredilerindeki sapma% 100'ün üzerinde, bunların arasında daha büyük bir pay anonim bankalar ve şehir ticari bankaları oluşturdu. Hua Xia Bank'ın takipteki kredi sapması% 190.94'e ulaştı.
Anonim bankalar ve şehir ticari bankaları ile karşılaştırıldığında, geçen yılın verilerinden, kamu bankaları ile kırsal ticari bankalar arasındaki tahsili gecikmiş kredilerin sapması nispeten düşüktür. Başka bir açıdan bakıldığında, denetimin sıkılaştırılmasıyla, takipteki kredilerde daha yüksek derecede sapma gösteren bankaların, 90 günden fazla gecikmiş krediler takipteki kredilere dahil edildiğinde daha fazla etkilenebileceğini göstermektedir.
Bu makale Bread Finance'den
Daha heyecan verici bilgiler için lütfen finans sektörü web sitesini (www.jrj.com.cn) ziyaret edin
