Bu beş noktada ustalaşan mali personel, Haziran ayında "meşgul" olamaz!
Hadi katma değer vergisinden bahsedelim ... Birçok finans personeli, yeni düzenlemeler dalgasının kafasını karıştırdığını söyledi. Mart, Nisan, Mayıs ... Arkadaş çevresinde sadece üç kelime var, "çılgınca meşgul" ! Vergi oranını ayarlamak korkunç değil, en korkunç şey bir sonraki şey, bu değil! Vergi oranı düşürülecek ve beyanname formu da ayarlanacak! 1 Haziran'dan itibaren katma değer vergisi beyannamesi yeniden ayarlanacak ... Haziran'ımızın sadece "çılgın" sözleriyle özetlenmesi mümkün mü?
Hayır hayır hayır! Zamanı geldiğinde herkesin acele etmesini önlemek için, ev ödevinizi önceden yapmak isteyebilirsiniz.Birçok finansal arkadaşın en son beyan formunu zaten anladığına inanıyorum, ancak kaç kişi hala birkaç kez okuduktan sonra ne yapacağını bilmiyor? Bu nedenle, editör, vergi oranı ayarlamasından önce ve sonra eski ve yeni vergi beyannameleri arasındaki birkaç önemli farkı çözdü. Bize fazla zaman kalmadı Acele edin ve beyan formunun yeni versiyonundaki önemli değişikliklere bir göz atın!
% 17 ve% 11 katma değer vergisi oranları sırasıyla% 16 ve% 10 olarak ayarlandığından, beyanname üzerindeki% 17 ve% 11 vergi oranlarının sütunları% 16 ve% 11 olarak ayarlanmıştır. KDV iadesinin Çizelge 1 ve Çizelge 3 dahil.
Değişiklik 1: Vergi oranı Çizelge 1'de değişir.
Ekli Tablo 1'deki Sütun 1, sütun 2, sütun 4a ve sütun 4b "mal ve işleme, onarım ve onarım hizmetlerinde% 16 vergi oranı" ve "% 16 vergi oranı hizmetleri; gayrimenkul ve maddi olmayan varlıklar" a ayarlanmıştır. Mal ve işleme, onarım ve onarım hizmetlerinde% 10 vergi oranı "" Hizmetler, gayrimenkuller ve maddi olmayan duran varlıklar için% 10 vergi oranı ".
düzeltmeden önce:
ayarlanmış:
Değişiklik 2: Çizelge 3'teki Değişiklikler.
Üçüncü programın birinci ve ikinci sütunlarındaki öğe adları, "% 16 vergi oranı öğeleri" ve "% 10 vergi oranı öğeleri" olarak ayarlanmıştır.
düzeltmeden önce:
ayarlanmış:
Bu ayarlamada,% 17 ve% 11 vergi oranlarını içeren sütunlardaki değişikliklerin yanı sıra, 2017 yılında vergi oranı düşürüldüğünde iptal edilen% 13 vergi oranının içerdiği sütunlar da değişmiştir.
Değişiklik 3: Çizelge 1'deki% 13 vergi oranı sütunu artık doldurulmamaktadır.
Ayarlamadan önce doldurabilirsiniz:
Ayarlamadan sonra doldurulamaz:
Değişiklik 4: 1 Haziran tarihinden sonra beyannameye uygulanan% 17 ve% 11 vergiye tabi kalemler düzeltme yapıldıktan sonra% 16 ve% 10 oranlarına tekabül eden sütunlara doldurulacaktır.
Bir sorun fark edip etmediniz bilmiyorum. KDV iadesinin yeni sürümünde, satış ve üretim vergilerindeki% 17 ve% 11 vergi oranlarının tamamı ortadan kalktı! Bunun yerine vergi oranları sırasıyla% 16 ve% 11'dir% 17 ve% 11 vergiye tabi maddeler Haziran ayı beyannamesi için geçerliyse beyanname nasıl doldurulmalıdır?
Bu, önemli bir düzenlemeyi içerir: Vergi mükelleflerinin% 17 ve% 11 vergiye tabi kalem beyan ettikleri 1 Haziran 2018 tarihinden itibaren, ayarlanmış% 16 ve% 10 sütunlarını doldurmaları gerekir.
Beşinci değişiklik:% 17 ve% 16,% 11 ve% 10 vergi oranı ayarlamasından önce ve sonra birleştirilebilir
Yukarıda bahsedilen dördüncü değişiklik nedeniyle, vergi mükellefleri gelecekte beyan ettiklerinde% 17 ve% 16,% 11 ve% 10 kalemlerini birleştirip düzeltilmiş karşılık gelen kalemleri birlikte doldurabilirler. % 16 ve% 10 sütunlarında, bu iki sütunun farklı sütunları arasındaki çapraz kontrol ilişkisi de değişmiştir. Bu nedenle, "Ekli Tablo Bir" i doldurma talimatları buna göre ayarlanmıştır:
"Katma Değer Vergisi Beyannamesine Ek Malzemeler (1)" (cari dönemdeki satışların ayrıntıları), açıklamayı, öğe (2), "her bir sütunun açıklaması", sütun 14 "kesintiden sonra" ve "çıktı (ödenecek) vergisi" ni girin İfadeye şunu ekleyin: Satır 2, Satır 4b ve Sütun 14 Formül şudur: Bu satırın 12. sütunu 0 ise, bu satırın 14. sütunu 10. sütuna eşittir. Bu satırın 12. sütunu 0 değilse yine de 14. sütunda listelenen formüle göre hesaplama yapılır. Hesaplanan sonuç ile vergi mükellefinin tahakkuk eden fiili çıktı vergisi arasında bir tutarsızlık varsa, gerçek tutarı doldurun.
Genel olarak, bu beyannamenin düzenlenmesi Esas olarak vergi indirim oranı için, düzeltilmiş beyan formu artık birinci ve üçüncü programlardaki% 17 ve% 11 vergi oranı sütunlarını korumayacak ve% 13 vergi oranı sütununu artık doldurmayacaktır. Bu beş alandaki büyük değişikliklere hakim olduğunuz sürece, vergi iadesinin yeni versiyonunu şimdi kullanmaya başlasanız bile, hiçbir sorun olmamalıdır! Ayrıca bu geri dönüş değişikliğinin küçük ölçekli vergi mükellefleri için değil, sadece genel vergi mükellefleri için olduğunu hatırlatmak isterim!
Referans kaynağı: Jiangsu National Taxation
