İşin askıya alınması 6 konferans 5 kaldırıldı! Dört aracı daha para cezasına çarptırıldı ve bu aracı kurum 100.000 gelirli işi için para cezasına çarptırıldı
Denetim seviyesi, aracı kurumların denetiminde ve uygulanmasında her zaman katı olmuştur.
Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından bugün açıklanan sekiz idari ceza davası arasında, kolluk kuvvetlerinin yarısı aracı kurumlarla ilgili. Para cezalarını alan dört menkul kıymet hizmeti kuruluşu Centaline Securities, Dahua Certified Public Accountants, Bandung Appraisal ve China Enterprise China Appraisal. Özen eksikliği ile ilgilidir.
Cezaların uygulanmasıyla birlikte yukarıda belirtilen halka arz sürecini etkileyen faktörler ve 138 Genelge nden etkilenen refinansman uygulamaları da ortadan kaldırılmıştır. Xinghua Muhasebe Firması, Lixin, Ruihua, Dahua, Zhonghua ve Grant Thornton dışında, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından halka arz ve yeniden finansman işlemleri için daha önce askıya alınan altı büyük muhasebe firmasının tümü kaldırıldı. Buna ek olarak, Zhongtianyun ve Daxin Muhasebe Bürosu, Yinxin ve Zhonghe Değerleme Kurumu hala materyal kabul etmeme aşamasındadır.
İlk sipariş: Zhongyuan Securities para cezasını aldı, çünkü mali müşavir iyi bir iş çıkarmadı.
Centaline Securities, mali müşavirlik görevini yerine getirmediği için "kimse üç kez para cezasına çarptırıldı", iki genç proje sponsoru da para cezası konusunda uyarıldı.
İki yıl önce Tianjin Fengli, borsada işlem gören Kerong Environment'ın hâkim hissedarı olan Jieneng Technology'nin% 100 hissesini satın almayı planladı. 28 Haziran 2016'da Tianjin Fengli, Kerong Environment aracılığıyla, tüm satın alma fonlarının kendi fonlarından ve kendi fonlarından geldiğini ve borsada işlem gören şirketlerden ve ilgili taraflardan doğrudan veya dolaylı fon kaynağı bulunmadığını duyurdu. Bilgiler yanlış kaydediliyor.
Süreçte, Kerong Environment "Mali Danışmanların Xuzhou Kerong Environmental Resources Co., Ltd.'nin Ayrıntılı Özkaynak Değişiklikleri Raporuna İlişkin Centaline Securities Co., Ltd.'nin Doğrulama Görüşlerini" ("Doğrulama Görüşleri" olarak anılacaktır) yayınladı. Tianjin Fenglinin Jieneng Technologyyi satın almasının mali danışmanı olan Centaline Securities, bilgi ifşa yükümlülüğü Tianjin Fengli tarafından hazırlanan özkaynak değişim raporunda açıklanan bilgilerin doğru, doğru ve eksiksiz olduğuna ve önemli eksiklikler bulunmadığına inanmaktadır. , Yanlış ve gizli koşullar. Tianjin Fengli'nin Jieneng Technology'nin fonlarını satın alması, kendi fonlarından ve kendi kendine toplanan fonlardan geliyor ve satın alma fonlarının doğrudan Kerong Environment ve ilgili taraflardan geldiği bir durum yok. Mali danışman olarak hizmet etmenin ticari geliri 100,000 yuan'dır.
Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, Zhongyuan Securities'in yukarıda bahsedilen kredi anlaşmasının çekilme şartlarını doğrulamadığını ve kredi çekme koşullarını karşılamak için kullanılan 200 milyon yuan fonun kaynağına dikkat etmediğini ve herhangi bir doğrulama çalışması yapmadığını tespit etti. Tianjin Fenglinin Jeneng Technologynin öz sermayesini satın alması için ana fon kaynağı borçlanmadır ve Tianjin Fenglinin kendi mali gücü nispeten zayıftır.Mali danışmanlar Tianjin Fengli kredi anlaşmasının ilgili şartlarına, özellikle de kredi çekme koşullarını karşılamak için kullanılan 20.000 kişiye odaklanmalıdır. 10.000 yuan fon kaynağı. Bununla birlikte, Centaline Securities, yukarıda bahsedilen kredi sözleşmesinin önemli koşullarının kapsamlı bir incelemesini yapmadı ve kredi çekme koşullarını karşılamak için kullanılan 200 milyon yuan fonun kaynağına da dikkat etmedi. Sonuç olarak, Tianjin Fengli'nin borsada işlem gören ilgili taraf Jieneng Technology'nin fonlarını kullandığı tespit edilmedi. Bu satın almada.
Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, Centaline Securities'in görevlerini özenle yerine getiremediğine inanıyor ve Centaline Securities'in 100.000 yuan'lık ticari gelirine el koymaya ve 300.000 yuan para cezasına çarptırmaya karar verdi; projeden doğrudan sorumlu kişi, proje sponsoru Wei Xiaolei'ye bir uyarı verildi ve 100.000 yuan para cezası verildi. İyi; Başka bir proje sponsoru olan Mu Xiaofang uyarıldı ve 50,000 yuan para cezasına çarptırıldı.
Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu sözcüsü Gao Li, yasa uygulama sürecinde, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu'nun, sadece borsaya kote şirketler ve diğer kuruluşlar tarafından bilgilerin yanlış ifşası nedeniyle menkul kıymetler hizmeti kurumlarının sorumluluğunu "bozmayacağını" veya bunun borsaya kote şirketlerin ve diğer kuruluşların sağlam bilgi ifşası nedeniyle olmayacağını söyledi. Menkul kıymetler hizmet kurumlarının denetimindeki ihmal ile birlikte, iyi bir bilgi ifşa ekolojisi ortaklaşa inşa etmek için her tür konu yerine getirilmeli ve sorumluluklarını yerine getirmelidir.
İkinci single: Dahua tarafından yayınlanan denetim raporu yanlış kayıtlar içeriyorUOB'un Jiadian'ın 2013-2015 mali tablolarının denetim sürecinde durum tespiti yapamadığı tespit edildi ve yayınlanan denetim raporu yanlış kayıtlar içeriyor.
SFC'nin soruşturması, Dahua'nın dört suçunu ortaya çıkardı:
Birincisi, Jiadian'ın 2013'ten 2015'e kadar Dahua tarafından denetlenen mali tablolarındaki yanlış kayıt. Jiadianın 2013 mali beyanları, 158 milyon yuan şişirilmiş bir miktarla 192 milyon yuan toplam kar açıkladı; Jiadianın 2014 mali tabloları, 40 milyon yuan şişirilmiş miktarla 8.95 milyon yuan toplam kar açıkladı; Jiadianın 2015 mali tabloları açıklandı Toplam kar, şişirilmiş 198 milyon yuan ile -461 milyon yuan'dır.
İkincisi, UOB'un Jiadian'ın 2013 mali tablolarının denetiminde görevlerini özenle yerine getirmemiş olması ve onun tarafından yayınlanan 2013 denetim raporunun yanlış kayıtlar içermesidir. Jiadianın 2013 mali tablolarının denetimi sırasında Jiadianın işletme maliyeti devir verilerinin gerçekliği ve doğruluğu ile ilgili denetim prosedürlerinin uygulanmaması; Jiadian tarafından geliştirilen maliyet muhasebesi bilgi sisteminin ilgili testlerinin yapılmaması dahil Denetim prosedürleri; Jiadian'ın "satış masraflarını" denetlerken, denetim prosedürleri yerinde uygulanmadı vb.
Üçüncüsü, UOB'un Jiadian'ın 2014 mali tablolarının denetiminde görevlerini özenle yerine getirmemiş olması ve onun tarafından yayınlanan 2014 denetim raporunun yanlış kayıtlar içermesidir. Jiadian'ın 2014 mali tablolarının denetimi de dahil olmak üzere, denetim çalışma kâğıdı, satış giderlerinin uygulanması için kesme testi denetim prosedürlerini kaydetmedi; satış giderlerindeki nakit çıkış ücretlerinin miktarı, bir önceki yıla göre önemli ölçüde arttı, ancak başka soruşturma prosedürleri uygulanmadı.
Dördüncüsü, UOB, Jiadian'ın 2015 mali tablolarının denetiminde görevlerini özenle yerine getirmedi ve kendisi tarafından yayınlanan 2015 denetim raporu yanlış kayıtlar içeriyordu. Jiadian'ın 2015'teki satış harcamalarının yıldan yıla önemli ölçüde arttığı, ancak başka izleme prosedürlerinin uygulanmadığı keşfi de dahil; Jiadian'ın envanter düşen fiyatlara ilişkin hükmünün muhasebe tahminlerinin değiştirildiği, ancak uygulanan ilgili denetim prosedürlerinin denetim çalışma kağıdına vb. Kaydedilmediği keşfedildi. .
Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, muhasebe firmaları ve yeminli mali müşavirlerin sermaye piyasasının bekçileri olarak görevlerini yasalara uygun olarak yerine getirmeleri gerektiğine inanmaktadır ve denetim işini yapan personel olarak sertifikalı mali müşavirlerin görevleri kapsamında bağımsız mesleki görüşler yayınlamaları ve ilgili yasal sorumlulukları üstlenmeleri gerekmektedir. Şirketin faaliyet raporunun denetimi sürecinde yeminli mali müşavir tarafından yayınlanan Denetim Raporu, yatırımcıların borsaya kote şirketlerin gerçek bilgilerini elde etmeleri için önemli bir kanal olmasının yanı sıra yatırımcıların yatırım kararları vermeleri için önemli bir referans olmasının yanı sıra düzenleyici otoriteler tarafından yapılan denetim için de önemli bir temel oluşturmaktadır. Sertifikalı serbest muhasebeci, yeterli mesleki sağduyu muhafaza edecek, özenli ve vicdanlı bir şekilde çalışacak, uygulama standartlarına uyacak ve verilen yasal belgelerin yanlış kayıtlardan, yanıltıcı beyanlardan ve büyük ihmallerden arınmış olmasını sağlayacaktır.
Sonunda, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, Dahua'nın ticari gelirinden 1,5 milyon yuan'e el koymaya ve 4,5 milyon yuan para cezası uygulamaya karar verdi; Jiadian'ın mali tablolarının denetim raporunu 2013-2015 arasında imzalayan ve 100,000 yuan para cezası veren yeminli muhasebeci Zhang Xiaoyi'ye bir uyarı vermek için; Jiadian'ın 2014 mali tablolarının denetim raporunu imzalayan yeminli mali müşavir olan Gao Dehui'ye ve 2015 yılında imzalayan yeminli mali müşavir Tan Rong'a sırasıyla 80.000 yuan para cezası verildi.
Üçüncü biçim: para cezasını alacak iki değerlendirme kuruluşuAyrıca para cezası alan iki değerlendirme kurumu vardır, biri Bandung Değerlendirme, diğeri ise Çin İşletmesi Çin Değerlendirmesidir.
Bandungun değerlendirmesi, satın alma değerlendirme raporunun ve Zhejiang Honglei Copper Co., Ltd. ve Minsheng Jinke Holding Co., Ltd.in sırasıyla teklif edilen şerefiye değer düşüklüğü test maddelerinin satın alınmasında yayınlanan değer düşüklüğü değerlendirme raporunun gerçeğinden kaynaklanmaktadır. Dört önemli hata.
Değerlendirme sürecinin sınıflandırılmasına göre, ilk üç sorunun tümü değerlendirme sürecinde ortaya çıkmıştır ve son sorun, değerlendirme sonuçlarının açıklanması sırasında meydana gelen "Edinme Değerlendirme Raporu" nun açıklanmasının eksik olmasıdır. Yukarıda bahsedilen iki değerlendirme maddesinde, Bandungun değerlendirmelerinde indirim formüllerinin kullanımında hatalar var, bu da iki nihai raporda değerlendirme sonuçlarının olduğundan az tahmin edilmesine yol açtı. Diğer iki önemli sorun, iki raporun değerlendirme sonuçlarının fazla tahmin edilmesine yol açan varlıkların fazla tahmin edilmesiydi; Koleksiyon kalemlerinin düşülmemiş olması, Edinme Değerlendirme Raporunun değerlendirme sonuçlarının fazla tahmin edilmesine neden oldu.
Zhejiang Menkul Kıymetler Düzenleme Bürosu, Bandung'a yasadışı faaliyetleri değerlendirmesini ve düzeltmesini emretti, iki değerlendirmeden toplam 520,000 yuan'e el koydu ve 520,000 yuan para cezası verdi. İki raporun imzacıları Hou Hongjun ve Liu Xiguang, sırasıyla uyarıldı ve 30.000 yuan para cezasına çarptırıldı.
China Enterprise China Appraisal, Yihuan Network hissedarlarının tüm öz sermaye değeri projesi ve Huayou Natural Gas'ın tüm öz sermaye değeri projesi dahil olmak üzere iki projenin varlık değerlendirmesini özenle gerçekleştirmedi. Bunlar, özen eksikliği nedeniyle orijinal değerlendirme değerinin fazla tahmin edilmesini, değerleme uzmanının değerlendirme çalışma kağıdındaki muhasebe fişleri ile hesap özetinin fatura tutarı arasındaki tutarsızlığa dikkat etmemesini, değerlendirme talimatlarındaki banka mevduatları için değerlendirme prosedürlerinin fiili durumla eşleşmemesi ve değerlendirme çalışma kağıtlarını içerir. Projektörler, dijital video kameralar, buzdolapları, Cisco anahtarları, vb. Gibi elektronik ekipmanlar için, yalnızca web fiyat teklifinin basılı versiyonu mevcuttur, ancak sorgulamanın tarihi ve sorgulayanın ayrıntılı kayıtları görüntülenmez.
Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, China Enterprise Huanın uygulamadaki görevlerini yerine getirmemesini emretti, düzeltmeler emretti, 2,2 milyon yuanlik ticari gelirine el koydu ve 2,2 milyon yuan para cezası verdi; Çin Şirketi Huanın varlık değerleme uzmanları Hu Qi, Zhang Qihong, Zhou Yuelong ve Xiong Zhaoxiaya uyarılar verdi 30.000 yuan para cezasına çarptırıldı.
138 sayılı belge kışkırtıcıdır, aracılar kolayca hata yapmaya cesaret edemezMenkul kıymet şirketleri haricinde, muhasebe firmaları ve değerleme kurumlarının soruşturma ve cezalandırması geçmişe göre daha güçlüdür 138 numaralı CSRC Dokümanının çıkarılmasından sonra kimse kolayca hata yapmaya cesaret edemiyor.
Xinghua Muhasebe Firması, Lixin, Ruihua, Dahua, Zhonghua ve Grant Thornton dışında, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından halka arz ve yeniden finansman işlemleri için daha önce askıya alınan altı büyük muhasebe firmasının tümü kaldırıldı. Ek olarak, Zhongtianyun ve Daxin Muhasebe Bürosu hala malzeme kabul etmeme aşamasındadır.
Haziran ayının başında, yukarıda belirtilen altı muhasebe firmasının eski davaları ve borsada işlem gören şirketlerin soruşturması sona ermediği için, ihraç departmanı ve Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu'nun listeleme departmanı, beyanlarını kabul etme işini askıya almaya karar verdi. İlgili yukarıda belirtilen muhasebe firmalarının idari cezalarının uygulanmasıyla, buna göre işe yeniden başlama başvurusunda bulunabilirler.
Bu, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu 138 Numaralı Belgeden kaynaklanmaktadır. 138 Numaralı Belge aracı kurumları büyük ölçüde caydırdı Temmuz ortasında, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından menkul kıymetler hizmeti kurumlarına uygulanan cezaların şiddetini daha da derinleştiren 138 No.lu Maddeyi yayınladı. Özellikle, denetim otoritesi, Genelge 138'de bahsedilen "benzer işleri" yorumlar ve CSRC, uygulanabilir olup olmadığına karar vermek için önemli bir temel olarak idari lisanslama konularında hizmet sunup sunmayacağını kullanır. Piyasa, bunun "birlikte otur" etkisi yarattığına inanmaktadır.
Yukarıda belirtilen kurumlar, işlerin askıya alınması için hatırı sayılır bir bedel ödedi. Haziran ayından bu yana, muhasebe bürolarını değiştiren 9 birleşme ve borsaya kote şirketler oldu ve Lixin'in "kayıp" projeleri 7'ye ulaştı, çünkü borsa şirketleri bunu denetim kurumlarının yerini alarak başarmışlardır Projeyi hızla tanıtın.
Genelge 138'den derinden etkilenen muhasebe firmalarının yanı sıra, sermaye piyasası projelerine aracılık eden değerleme şirketi de düzenleyiciler tarafından yakından izlenmektedir.Çin Broker muhabirleri, China Enterprise China'nın daha önce cezalandırılmadığını, birleşme, satın alma ve yeniden yapılandırma projelerine yönelik hizmetlerinin de olduğunu öğrendi Bunu takiben, borsada işlem gören bazı şirketler değerlendirme kuruluşlarını değiştirdiler.
Son haberler, iki değerlendirme ajansı Yinxin ve Zhonghe'nin hala materyalleri kabul etmeme aşamasında olduğunu gösteriyor. Bazı yatırım bankacıları, denetim otoritesinin bu bir dizi önlemi benimseyerek aracı kurumların denetimini güçlendirmesi ve aracı kurumları yalnızca işlerinin ölçeğini dikkate almamaları ve iş risklerini görmezden gelmeleri konusunda uyarması gerektiğine dikkat çekti. Projeleri dikkatli bir şekilde üstlenin ve aynı zamanda gayretli ve sorumlu olun.
Milyonlarca kullanıcı izliyor
Komisyonculuk Çin, menkul kıymetler piyasası yetkili medyası "Securities Times" altında yeni bir medyadır. Komisyonculuk Çin, platformda yayınlanan orijinal içeriğin telif hakkına sahiptir.Yetkisiz yeniden basım yasaktır, aksi takdirde ilgili yasal sorumluluk takip edilecektir.
Kimlik: quanshangcn
İpuçları: Borsayı ve en son duyuruları görüntülemek için aracı kurum China WeChat hesabındaki menkul kıymetler kodunu ve kısaltmayı girin; fonun net değerini görüntülemek için fon kodunu ve kısaltmayı girin.
Okuduktan sonra denen iyi bir alışkanlık var
