Bu garip! Paravan şirketler nasıl başarılı bir şekilde sıfır vergili tahvil ihraç ettiler? Bu komisyoncu aslında sigortacı. Bu kaba dolandırıcılığın kahramanı kim?
Tahvil ihraç etmeden üç yıl önce fabrikalarını kapatan ve sıfır vergi ödeyen bir şirket, borsaya 100 milyon yuan özel borç vermeyi gerçekten başarılı bir şekilde sunmuş ve ihraç etmiştir ... Böylesi büyülü bir gerçek gerçekten yerel sermaye piyasasında gerçekleşti.
10 Mayıs'ta Jiangsu Eyaleti, Wuxi Şehri Orta Halk Mahkemesi tarafından verilen bir ceza kararı, sihirli kabuk tahvil çıkaran şirket "Arctic Haotian" dan tamamen soyuldu. Ancak, insanları şüphelendiren, sermaye zincirinin kopması nedeniyle fabrikası tamamlanamayan ve eyalet vergi dairesinin vergi ödemesinin sıfır olduğunu onaylaması ve borsadaki tahvil ihracı rekorunu inceleme seviyeleri ile başarıyla elde etmesidir?
Maddi dolandırıcılık ve dolandırıcılık kaydı
Hikaye 2009'un sonunda başlıyor. O zaman, Jiangsu Arctic Haotian Technology Co., Ltd. (bundan böyle "Arctic Haotian" olarak anılacaktır) yeni kurulmuştu.Firma eksikliği nedeniyle, şirket tamamlanmadı ve üretime geçmedi. Şirketin gelişimini 2012 yılında, Arctic Haotian Yang'ın fiili kontrolörü ile tüzel kişi Yang Jia arasındaki tartışmadan sonra, sıkıntı içinde gördükten sonra, KOBİ'ler için Zhongshan Securities tarafından taahhüt edilen ve 100 milyon yuan'ı geçmeyen bir miktarda özel sermaye tahvillerinin halka açık olmayan ihracı için Şangay Borsasına başvurmayı planladılar.
Ancak fabrika tamamlanıp üretime geçmedi ve 2010'dan beri vergi kaydı yok. Neredeyse atıl durumda olan böyle bir şirket mali denetim ve durum tespiti gibi bir dizi sıkı kontrolden nasıl geçebilir? Yang'ın itirafına göre, dosyalama işlemini geçmek için, birinden Arctic Haotian Company'nin denetim raporunu ve vergi ödeme sertifikasını taklit etmesini istedi.
Bu şekilde Mart 2013'te Arctic Haotian, şirketin henüz tamamlayıp üretime koymadığı, satış geliri ve karı olmayan, Zhongshan Menkul Kıymetler'den sorumlu "Tahvil İzahnamesi" nde gizleyerek sahte denetim raporları, vergi ödeme belgeleri ve diğer materyalleri sunmuştur. Şangay Menkul Kıymetler Borsası'nı dosyalama için dolandırmak için, dosyalama tutarı 100 milyon yuan'dan fazla değildir, tahvil vadesi 3 yıl ve satış süresi 6 aydır.
Köprü fonlarının sanal aboneliği
Ancak, dosyalama tamamlanmış olmasına rağmen, soğuk abonelik durumu Arctic Haotian'a bir darbe verdi. Eylül 2013'te, yetersiz yatırımcı üyelik niyetleri nedeniyle tahvil ihraç edilemedi. Böylece Yang ve Yang 67 milyon yuan ödünç almak için öne çıktılar ve sırasıyla Jiangsu Jiayin Lighting Technology Co., Ltd. adına 7 milyon yuan ve Shenzhen Huatingyuan Investment Development Co., Ltd. adına 60 milyon yuan abonelik yaptılar ve abonelik tamamlandı. O zaman derhal borç verene iade edin. Sonunda, Harvest Capital Management Co., Ltd. (bundan böyle "Harvest Capital" olarak anılacaktır) tarafından abone olunan 27 milyon yuan fon topladı.
Haziran 2016'da, Harvest Capital ve CICC Innovation (Beijing) Asset Management Co., Ltd. (bundan böyle "CICC Innovation" olarak anılacaktır), CICC Innovation'ın Harvest Capital tarafından tutulan yukarıda belirtilen varlıkları 26,35 milyon RMB bedelle alacağını öngören bir alacaklıya ait hak devir anlaşması imzaladı. Nominal değeri 27 milyon yuan olan bir tahvil.
İlgili tanıkların ifadesine göre, CICC aslında Shanghai Xinquan Investment ve Shenzhen Xingkong Kaiyang Investment tarafından görevlendirildi. Bu iki şirket fon verme yeterliliğine sahip değildi, bu nedenle Arctic Bright Sky'ı satın almak için CICC Innovations niteliklerini ödünç aldılar. Şirketin özel plasman bonoları, "Zhongjin Chuangyi 1 Nolu" Fonunun varlık yönetimi ürünleridir. Arctic Haotian, anlaşmaya varıldığı gibi 2015 yılında faizi ödemediğinden, tahvil kısıtlandı ve devredilemedi, bu nedenle hala Harvest Capital tarafından tutuldu.
Sözleşmenin ihlali Dongchuang olayına neden oldu
Tanık Long, şirketinin Zhongjin Chuangyi No. 1'i satın almak için 12 milyon yuan yatırım yaptığını belirtti. "Daha sonra, Arctic Haotian anaparayı ve faizi zamanında nakde çeviremediği için Yang'a gitti. Yang, hükümetin ona yardım ettiğini söyledi. İflas etmenin ve yeniden örgütlenmenin bir yolunu bulmaya çalıştı, ancak araştırmak için fabrikaya gitti ve Arctic Haotian'ın hiç üretime girmediğini gördü.
You Mou'ya benzer. Haziran 2016'da, Shenzhen Xingkong Kaiyang Investment "CICC Chuangyi No. 1" fonunu satın almak için 14.6 milyon yuan yatırım yaptı ve karşı taraf, vade tarihinden sonra anapara ve faizi ödemedi. 2017'nin ilk yarısında, şirketi Yixing Şehri Halk Mahkemesinde CICC Innovation ile dava açtı.
Bu nedenle, Temmuz 2017'de Jinlong hisseleri, iştiraki Zhongshan Securities'in bir mahkeme celbi aldığını açıkladı: davacı olarak CICC Innovation, Arctic Haotian, Zhonghai Xinda garantisi, Zhongshan Securities ve Arctic Haotian'ın direktör, denetçi ve üst düzey yöneticileri olarak Sanık olarak toplam 6 kişi, üçüncü şahıs olarak Harvest Capital ile, Jiangsu Eyaleti, Yixing Şehri Halk Mahkemesine kurumsal bir tahvil işlemi anlaşmazlığı nedeniyle dava açtı. İlgili miktar 37.09 milyon yuan idi.
Kasım 2018'de Zhongshan Securities, "Jiangsu Eyaleti, Nanjing Şehri Orta Halk Mahkemesinin Hukuki Karar Mektubu" nu aldı ve davalı Yang Jiaye'nin sahtekarlıkla menkul kıymet ihraç etme suçundan şüphelenilmesi nedeniyle davanın askıya alınması gerektiğine karar verdi.
Hileli ihraçların sonucu
Nisan 2019'da, Jiangsu Eyaleti, Wuxi Şehrindeki savcılık ofisi, Jiangsu Eyaleti Halk Savcılığı - Arktik Haotian ve sahte tahvil ihracı suçundan sanık Yang Moujia sona erdi. Karara göre, sanık Arctic Haotian, hileli tahvil ihraç etmekten suçlu bulundu ve 1 milyon RMB para cezasına çarptırıldı; Sanık Yang Moujia, hileli tahvil ihraç etmekten suçlu bulundu ve bir yıl üç ay hapis cezasına çarptırıldı (28 Şubat 2018'den (27 Mayıs 2019'da sona erdi); davalı Jiangsu Arctic Haotian Technology Co., Ltd.'e yasadışı geliri yatırımcılara iade etmesini emredin.
Wuxi Kamu Güvenliği Bürosu tarafından yayınlanan değerlendirme görüşüne göre, inceleme için sunulan "Jiangsu Arctic Haotian Technology Co., Ltd. 2010 Yıllık Mali Beyan Denetim Raporu" üzerindeki "Çin Yeminli Mali Müşavir" in şüpheli imzası, numunedeki imza ile aynı değildir. Bir kişi tarafından yazılmıştır; teftiş için sunulan mühürler (vergi makamları ve muhasebe firmalarının mühürleri dahil), ilgili numunelerdeki aynı içeriğe sahip mühürlerle aynı değildir.
Ayrıca, Jiangsu Tianhua Dapeng Sertifikalı Serbest Muhasebeciler, şirketin Arctic Haotian ile KOBİ özel plasman bonoları için bir ticari vekaletname imzalamadığını ve şirketin 2010-2012 gibi KOBİ özel plasman bonoları ihracı için herhangi bir belge ve denetim raporu yayınlamadığını onayladı. Arctic Haotian'ın gerçek denetim raporu.
Arctic Haotian Company'nin yıllık vergi sertifikası, katma değer vergisi beyannamesi, kurumlar vergisi beyannamesi, bilanço ve Yixing Eyalet Vergilendirme Bürosu ve Yerel Vergilendirme Bürosu tarafından sağlanan diğer materyaller de Arctic Haotianın 2010, 2011 ve 2012 yıllarındaki başvurusunu göstermektedir. Hem katma değer vergisi hem de kurumlar vergisi sıfırdır.
Neden durum tespiti ihmali
Muhasebe firması ve vergi dairesine danışmak, sahtekarlıktaki kusurları ortaya çıkarabilir, fabrika alanına gidip bakarsanız fabrikanın üretime başlamadığını görebilirsiniz ... Ama tuhaf olan, bu kaba dolandırıcılığın herkesin gözünü başarıyla aldatmasıdır. , Dosyalama ve ihracı Grandly tamamladı.
Xu Mojia'ya göre, 2012 yılının Ağustos ve Eylül aylarında, Zhongshan Securities, başkalarının tanıtımı altında Arctic Haotian özel yerleştirme projesini üstlendi. Durum tespiti için gerekli malzemeler, malzemeleri doğrulayan, sahayı inceleyen ve bazı incelemeler yapan şirket tarafından sağlanır. Cui mali durum tespitinden sorumludur, finans dışındaki durum tespitinden sorumludur ve ardından Cui ile birlikte durum tespiti raporunu ve diğer dosyalama materyallerini onay için şirkete bildirir.
Cui, Arctic Haotian projesinin yalnızca finansal kısımdan sorumlu olduğunu ve Xu Jia'nın esas sorumlu olduğunu doğruladı. İlgili mali bilgiler bazen şirket tarafından gönderilir, bazen Xu Jia tarafından geri getirilir Arctic Haotian'ın bilgileri Yang tarafından sağlanır.
Tanık Shi'nin ifade tutanağı, 2012'nin ikinci yarısında Yang'ın Arctic Haotian'ın özel plasman bonoları çıkaracağını söylediğini ve ondan dosyalama borsasına yasal bir görüş bildirmesine yardım etmesini istediğini ortaya koydu. İkinci hukuki görüş, Zhongshan Menkul Kıymetlerinin gerekliliklerine uygun olarak yapıldı ve şablon, şablona göre görüşü veren Zhongshan Menkul Kıymetler'den bir kişi tarafından sağlandı.
Denetim, aracıların sermaye piyasasının kapısını koruması gerektiğini defalarca vurgulamasına rağmen, her zaman felç olan ve görevi ihmalin eşiğinde soruşturulan insanlar vardır. "Durum tespiti" asla boş bir konuşma değildir ve "durum tespiti" sadece bir kağıt meselesi olmamalıdır.
Milyonlarca kullanıcı izliyor
Bir süre piyasayı alarma geçirdi! Bilim-teknoloji inovasyon kurulu, "denetimi askıya alan" ilk şirkettir ve nedeni ortaya çıkar! Ayrıca gökten düşen 3 kabul eden firma var ve askıya alma riski var
Kangmei İlaç 31 "envanter tarzı işkenceye" daha maruz kaldı! 6 limit düşüşünden sonra kim bahis yapıyor? Alanı kurtarmak için panosu fonları mı? Açıklanacak dört gizem
Tekrar sert vur! Sci-tech Innovation Board yetkisini açanlar diskalifiye edilebilir! İki tür yatırımcıya odaklanır, hafta sonu 9 Daquan testi Kechuang için önemli bir an olur
Kısa "çıt çıt"! ABD hisse senetleri bir haftada 6.5 trilyon kaybetti ve küresel hisse senetleri kan kaybetti, ancak A-hisseleri piyasaya karşı dip satın almak için 12.2 milyar ETF buldu. Bu ürüne aktif fonlar mı akıyor?
Menkul kıymetler firmasının eski çalışanı rüşvet aldığı için işten çıkarıldı ve şirketten yaklaşık 30 milyon maaş ve ikramiye talep etti Menkul kıymetler sektöründeki bir başka tek iş anlaşmazlığı da su yüzüne çıktı.
5000 puanın yükselmesi ve 2000 puanın düşmesi temelde aynı insan grubudur! Değişken bir piyasada, bu yetenek yatırım olasılığını artırabilir
Yi Hui ağır konuşmalarla dolu! İlk önce borsaya kayıtlı şirketlerin denetiminden bahsedelim. Büyük hissedarlar dört büyük korkuyu sürdürmeli, yanlış hesaplara isim vermeli ve kavramları speküle etmeli ve 18 temel noktaya bakmalıdır.
Brokerage China, menkul kıymetler piyasası yetkili medyası "Securities Times" altında yeni bir medyadır. Komisyonculuk Çin, platformda yayınlanan orijinal içeriğin telif hakkına sahiptir.Yetkisiz yeniden basım yasaktır, aksi takdirde ilgili yasal sorumluluk takip edilecektir.
Kimlik: quanshangcn
İpuçları: Borsayı ve en son duyuruları görüntülemek için aracı kurum China WeChat hesabındaki menkul kıymetler kodunu ve kısaltmayı girin; fonun net değerini görüntülemek için fon kodunu ve kısaltmayı girin.
