Fatura vergi oranı ve vergi sınıflandırma kodu "saf yıldız" ile işaretlenmiştir, kullanmaya cesaretiniz var mı?
Golden Tax III Faz III sisteminin başlatılması ve sürekli optimizasyon ve yükseltme ile, "Fatura kontrollü vergi" katma değer vergisi sistemi, özel katma değerli faturaların yanlış düzenlenmesini etkili bir şekilde ortadan kaldırır. Bu nedenle vergi mükellefleri, vergi risklerini önlemek için alınan KDV faturalarının uygunluğuna özel önem vermektedir.
Bir, Uyum faturaları için kod kısaltma düzenlemeleri
45 Sayılı Devlet Vergi İdaresi İlanı (2017) "Katma Değer Vergisi Faturalarının İdaresine İlişkin Bazı Hususlarda Devlet Vergi İdaresinin İlanı" açıkça şunu belirtmektedir:
"I. Mallar ve hizmetler için vergi sınıflandırma kodlarının kısaltmasının uygulanması
1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, vergi mükelleflerinin yeni katma değer vergisi fatura yönetim sistemi aracılığıyla katma değer vergisi faturaları (özel katma değer vergisi faturaları, genel katma değer vergisi faturaları ve genel katma değer vergisi faturaları ve genel katma değer vergisi faturaları dahil) düzenledikleri tarihten itibaren, malların ve hizmetlerin vergi sınıflandırma kodları, Kısaltması otomatik olarak görüntülenir ve faturadaki "Malların veya Vergiye Tabi Hizmetlerin, Hizmetlerin Adı" veya "Ürün" sütununda yazdırılır. "
Bu hüküm vurgular İki önemli nokta :
(1) Sistem yükseltildikten sonra, faturayı düzenleyen şirketin benzersiz ürün kodunu kullanması gerekir.
Aşağıdaki adımlara uygun olarak düzenlenmesi gereken KDV faturalarını düzenlemek için ilgili vergi sınıflandırmasını ve mal ve hizmetlerin kodunu seçmek için yeni KDV fatura yönetim sistemini kullanın:
[İlk adım] Faturalandırılan projenin kategorisini belirleyin
Emtia vergisi sınıflandırma kodları esas olarak aşağıdaki altı kategoriye ayrılmıştır:
(1) Birim belirli mal veya malları satıyorsa, lütfen birinci kategoriden (malları) seçin;
(2) Birim işçi hizmetleri (işleme, onarım, onarım ve diğer ticari olmayan reform kuruluşları) sağlayacaksa, lütfen ikinci kategoriyi (işçilik hizmetleri) seçin;
(3) Birim, satış hizmeti türünde hizmetler sağlıyorsa (işletme vergisinden yeniden biçimlendirilmiş iş), lütfen üçüncü kategoriden (satış hizmeti) seçin;
(4) Şirket, maddi olmayan varlıklarla (patentler, ticari markalar vb.) İlgili hizmetler veriyorsa, lütfen dördüncü kategoriden (maddi olmayan varlıklar) seçin;
(5) Birim gayrimenkul satan bir işletme ise, lütfen beşinci kategoriden (gayrimenkul) seçin;
(6) Birim, satış faaliyetleri olmayan aşağıdaki vergiye tabi olmayan kalemlere sahipse, lütfen altıncı kategoriyi seçin.
[Adım 2] Seçili ana kategori altında vergi sınıflandırma kodu ayrıntılarını belirleyin
Vergi sınıflandırma kodları daha ayrıntılı bölündüğü için burada listelenmeyecektir. Ancak, vergi sınıflandırma kodu ayrıntı öğelerini seçerken, "açıklama" öğesinin özel açıklamasına dikkat etmeniz ve farklı iş koşullarına göre seçim yapmanız gerektiği vurgulanmalıdır.
(2) 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, vergi makamları faturaların içeriğini sıkı bir şekilde gözden geçireceklerdir, aksi takdirde geri ödemeleri yapılamaz.
İki. "Tam yıldız" ile işaretlenmiş faturalar
Bu makalede açıklanan "saf yıldız" ile işaretlenmiş faturalar temel olarak Vergi oranı alanı ile Vergi sınıflandırma kodu alanı İki yer:
1. Vergi oranı alanı salt yıldız olan faturalar genellikle aşağıdaki durumlara sahiptir:
(1) Gümrüksüz fatura
Altın Vergi Disketi tarafından düzenlenen KDV faturaları için, vergi oranı alanında aşağıdaki iki durum meydana gelebilir: vergi oranı sütununda "vergiden muaf" kelimesi veya vergi oranı ve vergi miktarı sütunlarının her ikisi de yıldız işaretlerini gösterir.
(2) Telekom operatörlerinin elektronik faturaları
Telekom operatörlerinin elektronik faturaları, normal ulusal vergi KDV faturalarıdır. Vergi oranı "*", Eyalet Vergilendirme İdaresi'ne bağlıdır Taviz Operatörün elektronik faturası, fiyatları ve vergileri ayırmaz ve vergiden muaf bir iş olarak anlaşılamaz ve faturanın normal kullanımını etkilemez.
(3) Elde ettikleri gayrimenkulü kiraya veren diğer kişilere uygulanan tercihli poliçeler% 1,5 oranında azaltılır.
Vergi oranı indirimi, vergi oranı doğrulamasına tabidir. Vergi oranı ve vergi tutarının tümü yıldız işaretidir. Faturada toplam aylık fiyat vergi tutarı, kiralama aylarının sayısı ve toplam vergi fiyatı toplam tutarı bulunur.
(4) Fark toplama: işçi gönderimi, insan kaynakları dış kaynak kullanımı hizmetleri vb.
Standart faturanın vergi oranı sütununda yalnızca vergi oranına (% 16,% 11,% 6) ve vergi oranına (% 3,% 5) izin verilir. Fark vergilendirildiği için, yüz vergi tutarı üzerinden hesaplanan fiili vergi oranı ve ödenecek toplam vergi, yasal vergi oranı ve vergi oranına eşit değildir. Bu nedenle, yanlış anlaşılmayı önlemek için vergi oranı sütunundaki yıldız işaretini doldurun.
2. Kod kısaltmaları olmadan faturaların kullanılmasıyla ilgili olarak
Eyalet Vergilendirme İdaresi'nin ilgili daire başkanı, 2018'in başında "Mal ve Hizmetler için Vergi Sınıflandırma Kodlarının Kısaltılmasına İlişkin Sorular ve Cevaplar" bölümünde açıkladı:
"Vergi mükellefi sayısının çok olması nedeniyle, sistem yükseltmesi bir süreç gerektiriyor. Bazı vergi mükellefleri, sistem yükseltmesinin başarısız olması nedeniyle KDV faturalarında mal ve hizmetlerin vergi sınıflandırma kodunun kısaltmasını yazdırmadı. Faturalar normal şekilde kullanılabilir ve yeniden düzenlenmesine gerek yoktur.
Vergi mükellefleri sistemi bir an önce yenilemelidir, kendi başına yükseltme yapamayan mükellefler için, vergi dairesi ve vergi kontrol hizmet birimleri yardım sağlayacaktır. Vergi departmanı, vergi mükelleflerinin fatura kesmesine daha fazla kolaylık sağlamak için daha fazla önlem aldı ve alacaktır. "
Üç, özet
Bir vergi mükellefi bir KDV faturası aldığında, öncelikle faturanın ön yüzündeki temel bilgilerin eksiksiz olup olmadığını belirlemelidir. Alıcı tarafın bilgileri için, özel KDV faturası gerekli "altı temel bilgiyi" sağlamalıdır ve genel KDV faturası en azından şirket adını ve vergi mükellefi kimlik numarasını sağlamalıdır. Faturayı sağlayan tarafın tüm vergi mükellefi bilgilerini sağlaması ve açık bir özel fatura damgası damgalaması gerekir ve tutar bilgileri kapsanmaz.
İkinci olarak, bu makalede tartışılan içerik için vergi oranı alanının uygunluk tespiti yukarıdaki dört duruma göre belirlenebilir. Ayrıca, biletin vergi sınıflandırma ve kodlama alanı kesinlikle fiili iş içeriğine uygun olarak doldurulmalı ve vergilendirilebilir hizmet ve emtiaların içeriği ve ayrıntılı içeriği mevzuata uygun olarak düzenlenmelidir. Vergiye tabi hizmet ve malların her iki ucunda tek bir yıldız işareti varsa veya aynı anda kategoriler ve detayların ortasında, kesinti almaya izin veren bir uyum biletidir; bu alanda saf bir yıldız işareti varsa, yılın başındaki resmi cevap Normal olarak kullanılabilir.
Bu makale, mali ve vergilendirme odağının orijinal yazarıdır
Yeniden yazdırmanız gerekirse, lütfen üretilen [Finans ve Vergilendirmeye Odaklanın] belirtin!
İleri giden ve favori olan arkadaşlar hatırlamalıdır
Sağ üst köşedeki [Takip Et] Finans ve Vergilendirmeye Odaklanın!
Harika finansal ve vergilendirme bilgisi kaybolmaz!
