Varlıklı hesaplarla ilgili soruşturma bu yıl sonu ile sınırlı olacak Banka hangi adımı attı? Dört soru sizi ilgilendiriyor
Resim kaynağı: Visual China
CRS'nin (Yerleşik Olmayan Mali Hesaplara İlişkin Vergiyle İlgili Bilgilerin Durum Tespiti için İdari Tedbirler) Çin versiyonu uygulandıktan sonra, Çin'in bankacılık endüstrisinde büyük ölçekte düzenli bir şekilde yerleşik olmayan mali hesaplar üzerinde bir durum tespiti anketi gerçekleştirildi.
Brokerage China muhabiri, China CITIC Bank ve Bank of Ningbo gibi borsada işlem gören bankaların, operasyonları, uluslararası ticareti, saklama, elektronik bankacılık, yasal uyumluluk, bilgi teknolojisi, kurumsal, Perakende departmanı, kredi kartı merkezi ve diğer ilgili departmanlar, hesap bilgilerini kontrol etme çalışmalarını teşvik etti.
Buna ek olarak, Gongnong Zhongjian ve CITIC de dahil olmak üzere ondan fazla banka, mevcut yerleşik olmayan müşterileri (yani bu yıl 1 Temmuz'dan önce bankalarda mevduat hesabı, banka kartları, hazine bonoları vb. Açanlar) gerektiren duyurular yayınladı. Müşteri), gişeden veya mobil bankacılıktan vergi mükellefi durum beyannamesi belgesini imzalayın.
Farklı müşteri gruplarının farklı hızları vardır: yüksek net değerli müşterilerin araştırılması daha acildir Finans kurumlarının, bu yıl 31 Aralık'tan önce toplam mali hesap bakiyesi (Haziran sonu itibariyle) bir milyon ABD dolarını aşan kapsamlı kişisel hesap bilgilerine sahip olmaları gerekmektedir. Bulmak. Bir milyon dolardan az olan düşük net değere sahip müşteriler için, zaman sınırı önümüzdeki yıl Aralık ayı sonuna kadar olacaktır.
01
Banka, yerleşik olmayanların tam olarak neyi beyan etmesini ister?
Çin vatandaşı olmayan bir vergi mükellefiyseniz ve aşağıdaki hesap türlerinden herhangi birini Haziran ayı sonundan önce herhangi bir bankada açtıysanız, şunları beyan etmeniz gerekir:
1. Kişisel mevduat hesabı;
2. Borç hesapları, kredi hesapları, kredi benzeri hesaplar ve özel ön ödeme hesapları vb. Dahil olmak üzere banka kartı hesapları;
3. CRS'nin gerekli özeni göstermesi gereken varlık yönetimi hesapları ve diğer hesaplar.
Örnek olarak CCB'nin kişisel mukim olmayan kimlik beyanını alın. İsim, yaş, mevcut ikametgah ve doğum yeri gibi temel bilgilerin yanı sıra en önemli şey, mukim olmayanların vergi mükellefi ülkesini (veya bölgesini) ve vergi mükellefi kimliğini doldurmalarıdır. numara.
Bu bilgiler ne için kullanılacak? İlgili departmanlara bildirildikten sonra, Devlet Vergi İdaresi bunları, hesap sahibinin ait olduğu mukim ülkenin vergi denetçisi ile Çin tarafından imzalanan sözleşmeye uygun olarak değiştirecektir.
Bu şekilde yerel yönetim, vatandaşlarının dışarıdaki finansal varlıklarını daha iyi anlayacaktır.
Bu konunun biz "sakinler" üzerinde büyük bir etkisi var mı? Çoğumuz zaten bankalar ve diğer finans kurumlarında hesap açtık. Bu yıl 1 Temmuz'dan sonra aynı finans kurumunda yeni bir hesap açarken, çoğu durumda vergi ikamet beyannamesi yapmaya gerek yoktur. Bunun nedeni, vergi mükellefi durumumuzun uzun süredir tutulan bilgilere dayanarak finans kurumları tarafından onaylanmış olmasıdır.
İsteseniz bile, "Çin vergi mükellefleri" ni kontrol edebilirsiniz ve hesap açma deneyiminin pek bir etkisi olmayacaktır.
Bir alıntı ekleyin, sevgili CCB'yi bildirin, kişisel vergi mükellefi durum bildiriminizin son onayı için açılır pencerede bir yazım hatası var! !
Ah ha ha ha ha ha hayır teşekkürler
02
Öyleyse "yerleşik olmayan" tam olarak nedir? Sadece milliyete mi bakıyorsun?
Yerleşik olmayanlar, Çin vergi mükellefleri dışındaki bireyler, kuruluşlar ve kuruluşlara atıfta bulunur (tabii ki devlet kurumları ve uluslararası kuruluşlar hariç).
Bu tespit çok karmaşık, sadece milliyete bakmakla kalmıyor, sözde yabancılar ın da ikamet etmediği anlamına gelmiyor.
Milliyete bakmadığına göre neye bakıyorsun? Muhabir birkaç profesyonele danıştı ve bir arazi vergisi yetkilisi muhabire, bireyler için ikamet (ikamet) ve ülkede kalış süresinin yargılama için en önemli kriter olduğunu, işletmeler için kayıt yeri ve fiili yönetim acentesi olduğunu söyledi. yer.
Çin vergi yasasına göre, Çin vergi mükellefi bir kişi, Çin'de ikamet eden veya ikametgahı bulunmayan ancak Çin'de bir yıl yaşamış olan bir kişiyi ifade eder (Çin'de ikametgah, hane halkı kaydı, aile ve ekonomik çıkarlar nedeniyle Çin'de mutat bir ikametgah anlamına gelir. canlı).
Deloitte Kıdemli Müdürü Jiang Lili, bu açıdan, Çin uyruklu olmayan ancak Çin'de yaşayan ve bir vergi yılı içinde bir yıldan fazla bir süredir yaşayan yabancıların ülkemizde vergi mükellefi olmasına rağmen, ayrıca bir yıldan fazla yaşamış olan yabancılar olduğunu söyledi. Yurtdışındaki Çinliler ve Hong Kong, Makao ve Tayvan'daki yurttaşların tümü vergi mükellefidir.
Bununla birlikte, Çin vatandaşlığına sahip olan ancak Çin ana karasına hiç yerleşmemiş ancak denizaşırı ülkelerde yaşayan bazı denizaşırı Çinlilerin hepsi yerleşik değildir ve beyan etmelidir.
Jiang Lili, CRS düzenlemeleri kapsamında bilgi toplama, beyan ve değişiminin temel dayanak olarak uyruğa dayalı olmadığına, bu nedenle bilgi alışverişinden kaçınmak için hızlı göç yoluyla diğer ülkelerden pasaport almanın tavsiye edilmediğine, aksine çifte vatandaşlık sorununa neden olabileceğine inanmaktadır. Çin'de yasal olarak nasıl kalınır ve diğer konular.
Bir teşebbüsün tanımlanması daha basittir: Ya Çin'de kurulur ya da yabancı bir ülkede kurulur, ancak asıl yönetim ajansı (kontrol eden kişi) hala Çin'de.
03
"Yerleşik olmayanlar" ın kapsamı küçük olduğuna göre, neden zenginlerin ve yetkililerin denetimden kaçamayacağını söylüyoruz?
Bir önceki makaleye göre, CRS kapsamı sandığımızdan daha geniş görünmüyor. Öyleyse, bir grup rapor yetkililerin ve zenginlerin hesaplarının görünmez olacağını söyledi, gerçekleşemez mi?
Değil.
CRS'nin rolünü açıklığa kavuşturmak için, öncelikle CRS'nin Çince versiyonunun lansmanı olan kesin bir bilişsel önermeye sahip olmalıyız Amaç nedir? Yetkilinin ne dediğini hatırlamalıyız - "bilgi alışverişi".
Çin'in vergi makamları, CRS'ye katılan denizaşırı ülkelerdeki Çin vergi mükelleflerinin mali hesapları hakkında "bilgi alışverişi" yoluyla bilgi edinebilirken, diğer ülkelerin vergi makamları, Çin finans kurumlarının beyanları yoluyla diğer ülkelerin vergi mükelleflerini Çin'de açmaları için edinebilir. Finansal hesabınızla ilgili bilgiler.
Ne demek istiyorsun? Bir Çin vatandaşı yurtdışına mülk devrederse (tüm CRS'ye katılan ülkelerin bu maddede bahsedildiğini unutmayın) ve yurtdışında finansal varlığa sahipse, diğer ülkelerdeki finansal kuruluşlar tarafından da yerleşik olmayan bir finansal hesap olarak kabul edilecek ve hesap bilgileri de Gelecekte toplayın, gönderin ve Çin'e geri dönün.
Açıkça söylemek gerekirse, karşılıklı yardım ve karşılıklı fayda sağlamak ve eksiklikleri kontrol etmek için birbirlerine yardım etmek.
Bilgi alışverişinde bulunarak, denizaşırı bir finansal hesabınız olduğunda; belirli bir hisseye sahip bir şirketin (şu anda% 25) yurtdışı bir finansal hesabı vardır; yurtdışı sigorta veya yıllık ödeme satın aldınız; güvenin mütevellisi veya mütevellisi sizsiniz , Yararlanıcılar, koruyucular veya diğer fiili denetleyiciler (güven düzenlemeleri her zaman tarafların kimliklerinin mahremiyetini koruma etkisine sahiptir ve güven düzenlemeleri, CRS kapsamındaki bilgilerin ifşasını tamamen engelleyemez) ... Yukarıdaki koşullardan herhangi biri karşılandığı sürece, siz öyle olsanız bile Çin vatandaşları, tüm bilgileriniz katılımcı ülkeler tarafından ülkemize bildirilecektir.
Bu nedenle, "yerleşik olmayanların" kapsamı küçük olsa bile, Çin, sakinlerinin, özellikle de yüksek net değerli sakinlerinin hesap durumunu sıkı bir şekilde kontrol etmek için CRS bilgi alışverişini kullanabilir. Bu nedenle, sıkı izlemeye tabi çok çeşitli finansal hesap varlıkları vardır.
Bu açıdan bakıldığında halk "zenginlerin ve memurların açıklamalarının görünmez" olduğunu söylüyor.
Dahası, varlıklı bir vergi kaçakçısı çökebilir.Devlet Vergilendirme İdaresi tarafından yayınlanan bilgilere göre, CRS'yi uygulama sözü veren 101 ülke (bölgeler dahil) arasında Cayman Adaları ve Bermuda "vergi cennetleri" yer alıyor. .
"Gelecekte, bu CRS raporları ve Kongre birbirlerini bilgilendirecek, bu yüzden herkes gergin. Çinli bir vergi mükellefi olsanız bile, denizaşırı bankalar mevduatınız olduğunu bildirdiği sürece, denizaşırı gelir vergisi beyannamelerinin uyumlu olup olmadığı konusunda bir incelemeyi tetikleyeceği tahmin ediliyor." Bir endüstri yasal uyum sorumlusu gazetecilere söyledi.
Zenginlere bir kez daha eleştiride bulunun: Profesyonel hukuk firmaları, bir vergi cennetinde bir finans hesabı tutacak bir paravan şirket kurmanın, hesabın bakiyesini veya net değerini 1 milyon doların altına bölmenin ve diğer ülkelerden pasaport almanın uzun vadede olmadığını hatırlattı. CRS bilgi alışverişini tamamen önlemek mümkündür - bilgileriniz geri alınıp verilecektir, bu sadece bir zaman meselesi.
04
Banka soruşturmasının ilerlemesi nedir?
Muhabir birkaç bankayla röportaj yaptı, yaygın uygulama şudur:
1. Sektörde video eğitim toplantısı düzenlendi.
2. Genellikle ilgili bir departmana bağlıdır ve diğer departmanlar bağlantılıdır. Sorumlu ana departman budur.Bazı bankalar yasal uyum departmanı, bazıları offshore finans merkezleri, bazıları uluslararası işletme departmanı ve bazıları operasyon departmanıdır. Her bankanın lider departmanının farklı olmasının nedeni, her bankanın müşteri yapısı ve organizasyon yapısı ile ilgilidir. Bazı bankaların daha çok sınır ötesi küçük ve mikro işletmeleri vardır ve bazı bankaların daha fazla yurtdışı yatırım bankacılığı müşterisi vardır.
Bağlanması gereken departmanlar, Operasyon Departmanı, Uluslararası İşletme Departmanı, Saklama Departmanı, Elektronik Bankacılık Departmanı, Yasal Uygunluk Departmanı, Bilgi Teknolojileri Departmanı, Kurumsal Departman, Perakende Departmanı, Kredi Kartı Merkezi'ni içerir ancak bunlarla sınırlı değildir.
3. CRS'nin bu Çince versiyonu olmasa bile, bankalar, düzenleyici kurumların gerektirdiği kara para aklamayı önleme risklerine yönelik yoğun soruşturmaların sıklığına dayalı olarak yurtiçi ve yurtdışı fonların ve açık deniz hesaplarının akışını da yakından izliyor.
Üst düzey bir banka riski görevlisi, Mopai hesabının bilgileri hakkındaki görüşlerini muhabire bildirdi.
Onun görüşüne göre, önceki düzenleyici gereklilikler, denizaşırı kuruluşlarda ve yerel banka kartlarına sahip çevrimiçi tüccarlarda 1.000 yuan'dan fazla tek bir tüketici işleminin tahsil edilmesini gerektiriyordu Bu, nispeten otomatik bir tahsilattır ve eksik bilgi oranı çok düşüktür. Her gün yurtdışında tükettiğimizde işlem verileri oluşturulacak, arka ofisimiz gerçek zamanlı olarak inceleyecek.Daha sonra operasyon departmanı veya uluslararası işletme departmanı verileri tarayacak ve ardından verileri risk, uyum veya bilgi teknolojileri departmanına aktaracak ve raporlayacaklar. .Tek yönlü bir koleksiyon olduğu ve şimdi yüksek derecede otomasyona sahip olduğu için çok olgun bir işlem. "
Ancak şimdi yerleşik olmayan mali hesaplar hakkında vergiyle ilgili bilgileri toplarken, bankaların erişebildiği bilgiler aslında sınırlı. neden? Beyanname belgeleri ve vergi bilgileri aslında müşterinin kendisi tarafından doldurulduğundan, banka yalnızca müşterinin depozitosunu ve adı altındaki hesabı izleyebilir. Müşterinin vergi bilgilerini incelemek isterseniz, banka önce müşterinin yetkisini almalıdır; müşteri yetki vermezse bu bilgi olamaz Gerçeği garanti edin.
Kişi, "Bu otomatikleştirilmiş bir bilgi toplama süreci değil. Elbette, büyük verileri kullanan otomatik toplama ve inceleme sürecinin kesinlikle gelecekte gerçekleştirileceğine inanıyorum, bu da tüm bilgi bağlantılarını gerektiriyor" dedi.
Milyonlarca kullanıcı izliyor
Komisyonculuk Çin, menkul kıymetler piyasası yetkili medyası "Securities Times" altında yeni bir medyadır. Komisyonculuk Çin, platformda yayınlanan orijinal içeriğin telif hakkına sahiptir.Yetkisiz yeniden basım yasaktır, aksi takdirde ilgili yasal sorumluluk takip edilecektir.
Kimlik: quanshangcn
İpuçları: Borsayı ve en son duyuruları görüntülemek için aracı kurum China WeChat hesabındaki menkul kıymetler kodunu ve kısaltmayı girin; fonun net değerini görüntülemek için fon kodunu ve kısaltmayı girin.
