Dong Jian Gao dikkat et! İhlallerin ifşa edilmesi artık üç bardak alkol cezası değildir ve ağır davalar cezai olarak sorumlu olabilir! Bu şirketin 4 eski yöneticisi hakkında dava açıldı
Şişirilmiş kar ihlal mektubu düzenlemeleri ihlal ediyorsa, SFC onu cezalandırdıktan sonra yeniden açılabilir mi? Cevap apaçık hayır.
Kısa süre önce, Şangay Savcılığının Üçüncü Şubesi tarafından açıklanan bir dava çevrede şok yarattı: Borsaya kayıtlı şirketlerin ve yan kuruluşların 4 eski yöneticisi, borsada işlem gören şirketlerin performansını artırmaya yönelik düzenlemeleri ihlal ederek önemli bilgileri ifşa ettikleri iddiasıyla yargılandı. Bu aynı zamanda Şangay tarafından başlatılan yasadışı bilgi ifşası ile ilgili ilk ceza davasıdır.
Çin Yeni Yılı öncesinde borsada işlem gören hangi şirketin yöneticileri bu felaketi yaşadı? Son yıllarda, * ST Yida sürekli olarak "Fikirlerini ifade edemiyor" ve "Yöneticiler toplu olarak iletişimlerini kaybediyor" sahnelerini sürdürüyor. Bu kez eski yöneticiler, şirketin önceki kaotik yönetimi hakkında bir yorum yapacak olan yasal standartlarla toplu olarak karşı karşıya kalıyor.
Son yıllarda denetim, ihlallerin maliyetindeki artışı yinelemeye devam etti. Mali yıl yeni sona erdiğinde ve yıllık rapor açıklama dönemi yaklaşırken, Şangay Savcılığı, borsaya kayıtlı şirketlerin ihlalleri ve ifşaatlarından kaynaklanan cezai sorumluluk vakalarını derhal bildirdi ve bu durum piyasaya bir uyarı çağrısı yaptı. Aslında, piyasada kârların artması ve finansal bilgilerin yanlış yönlendirilmesi nedeniyle birçok cezai sorumluluk vakası olmuştur. Yeni yıl yaklaşırken, borsaya kote şirketlerin yöneticileri, amirleri ve üst düzey yetkililerinin tetikte olması gerekiyor.
Şişirilmiş kâr hapse yol açar
Yıl sonundan önce, Şanghay Savcılığının Üçüncü Şubesinden gelen bir mesaj, borsada işlem gören birçok şirket müdürü ve denetçisini titretmişti.
Yakın zamanda, Şanghay Savcılığının üçüncü şubesi WeChat kamu Bir basın açıklamasına göre, Şangay Halk Savcılığının Üçüncü Şubesi, Ren XX, Lin XX, Qin XX ve Sheng XX dahil olmak üzere dört sanığı, düzenlemeleri ihlal eden önemli bilgileri ifşa ettikleri şüphesiyle yargıladı. Bu dava, Şangay savcı organı tarafından başlatılan yasadışı bilgi ifşasına ilişkin ilk ceza davasıdır.
İncelemeden sonra, Ekim 2015'te borsada işlem gören şirketin performansını artırmak için, o zamanki şirketin başkan yardımcısı ve genel müdürü tarafından genel müdür yardımcısı, finans müdürü Lin XX, finans müdürü Qin XX ve bir astlarının kararlaştırıldı. Şirketin genel müdür yardımcısı Bay Sheng, başkaları tarafından tamamlanan proje gelirlerinin yasadışı bir şekilde şirketin üçüncü çeyrek raporuna dahil edildiğini ve dış dünyaya açıklandığını uyguladı. Aynı dönemde açıklanan toplam kârın% 81,35'ini oluşturan toplam 10,63 milyon yuan şişirilmiş kâr, şişirilmiş net kar 7.97 milyon RMB'yi aşan zarar kar olarak açıklandı.Yasaya göre, düzenlemeleri ihlal eden önemli bilgileri ifşa etme suçundan cezai sorumluluk için soruşturulması gerekiyor.
Savcılık tarafından açıklanan bilgiler kısa ve özdür, ancak içerik çok büyüktür. Davaya karışan şirketin yıldız ve şapka giyen * ST Yida olduğu, son yıllarda Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından defalarca para cezasına çarptırıldığı ve kurumsal yönetimin oldukça kaotik olduğu doğrulandı.
Bu kez yargılanan davayla ilgili olarak, Nisan 2018 gibi erken bir tarihte, Şangay Menkul Kıymetler Düzenleme Bürosu, * ST Yidanın müdürler, denetçiler ve üst düzey yetkililer olarak zamanında atanmasını cezalandırmak için 18 idari ceza kararı verdi. Şube raporunun temel içeriği benzerdir.
Şangay Menkul Kıymetler Düzenleme Bürosu tarafından Temmuz-Eylül 2015 arasında yapılan bir araştırmaya göre * ST Yida'nın yüzde yüz iştiraki Xiamen * ST Yida, Jinggangshan Uluslararası Dağ Bisikleti Pisti manzarasını tamamlanma yüzdesi yöntemiyle herhangi bir proje uygulamadan onayladı. Destekleyici projelerin proje geliri 72.67 milyon yuan, maliyet 59.894 milyon yuan ve işletme vergisi 2.4417 milyon yuan idi Toplam şişirilmiş kar 10.6389 milyon yuan idi ve cari dönemde açıklanan toplam karın% 81.35'ini oluşturuyordu.
Buna cevaben, Şangay Menkul Kıymetler Düzenleme Bürosu * ST Yida'ya bir uyarı yayınladı ve 500.000 yuan para cezası verdi; o zamanki Yönetim Kurulu Sekreteri ve Finans Direktörü Lin Xunan, başkan vekili ve genel müdür Ren Honghu ve Xiamen * ST Yida genel müdür yardımcısı Sheng Yan, vb. Bir uyarı yapıldı ve 200,000 yuan para cezası verildi; davaya dahil olan diğer yöneticiler ve denetçiler sadece 30,000 yuan para cezasına çarptırıldı.
Ren Honghu ve Lin Xunan, Şubat 2017'de Xiamen * ST Yidanın şişirilmiş karları, zamansız bilgi ifşası ve başarısız yeniden yapılanma riskinin yetersiz ifşasıyla ilgili birçok sorun nedeniyle Şangay Borsası tarafından ifşa edilmişti. Borsaya kayıtlı şirketlerin direktörleri, amirleri ve üst düzey yöneticileri olarak hizmet vermeye uygundur.
Bu nedenle, 19 Nisan 2017'de * ST Yida yayınlandı duyuru Şirketin başkan yardımcısı ve genel müdürü Ren Honghu'dan istifa başvurusu aldığını söyledi. Ren Honghu, şirket müdürü ve başkan yardımcısı, yönetim kurulu denetim komitesi üyesi ve genel müdürün iş nedeniyle istifası için başvurdu. * ST Yida'nın başkanı Lin Xunan ve Liu Xiaojun, Mayıs 2016'da istifa ettiler ve "emekli olma" için önderlik ettiler.
Sheng Yan'ın son ortaya çıkışı, "Credit China" web sitesinde duyurulan tren ve uçaklara binmesi kısıtlanan, ciddi şekilde sahtekar insanların üçüncü partisiydi. O sırada, menkul kıymetler ve vadeli işlem idari cezalarını ödeme yükümlülüğünün gecikmiş yerine getirilmemesi nedeniyle, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu Sheng Yan ve Dang Yuedong'u güvenilmezler listesine sundu.
Uzun vadeli yönetim kargaşası
* ST Yida şirketinden bahsetmişken, onu "kriz dolu" olarak tanımlamak abartı olmaz. Sadece arka arkaya iki yıl için 2017 ve 2018 mali raporları, görüşlerini ifade edemeyen denetim raporlarıyla yayınlanmakla kalmadı, aynı zamanda 2019'da bir "toplu yönetim kaybı" korkusu yaşandı.
11 Ocak 2019'da, * ST Yida'nın dört bağımsız yöneticisi ortaklaşa duyuru Şangay Menkul Kıymetler Borsası'nın şirketle iletişime geçemeyeceğinin söylendiğini ve bağımsız yöneticilerden derhal şirket yönetimi ile iletişime geçerek durumu bildirmelerini ve en kısa sürede Şangay Borsası ile temasa geçmelerini istediğini söyledi. Bildirimi aldıktan sonra birkaç kez dört bağımsız yönetici Çevir Şirketin yeni ofis adresini kimse cevaplamaz. 28 Ocak'ta * ST Yida'nın bağımsız yöneticisi, şirketin başkanı, diğer bağımsız olmayan yöneticiler, üst düzey yönetim ve belirli işlerden sorumlu kişi ile iletişime geçmediğini ve yukarıda belirtilen personelin aktif olarak bağımsız yöneticilerle iletişim kurmadığını açıkladı.
Yaklaşık iki aylık bir gecikmenin ardından * ST Yida, 2018 yıllık raporunu ve 2019 üç aylık raporunu 27 Haziran 2019 tarihine kadar açıklamadı. * ST Yida, faaliyet raporunda, şirketin önceki tüm bağımsız olmayan yönetici, amir, üst düzey yönetici ve personelin özel bir kayıp dönemi yaşadığını, şirketin mühürlerinin, sertifikalarının ve mali bilgilerinin eksik olduğunu ve kurumsal yönetimin felç olduğunu hatırlattı. Ocak 2019'dan bu yana, şirketin düzenleyicileri ve bağımsız yöneticileri artık şirketle iletişim kuramıyor, o zaman yönetim iletişimi kaybetti, şirket bilgileri normal olarak açıklanamıyor ve kurumsal yönetim tamamen felç oldu.
Haziran 2019'da * ST Yida, normal raporları ve 2018'in ilk çeyrek raporunu yasal süre içinde açıklamadığı için Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu tarafından tekrar para cezasına çarptırıldı. O sırada * ST Yida, borsada işlem gören şirketlerin şu anda ciddi zorluklarla karşı karşıya olduğunu belirtti. , Muafiyet veya cezanın hafifletilmesi talebi kabul edilmedi, ancak yine de 400,000 yuan para cezasına çarptırıldı, ardından * ST Yida müdürü, genel müdür, vekil başkan, yönetim kurulu sekreteri, Dang Yuedong ve bağımsız müdür Yang Shifeng sırasıyla 120,000 yuan ve 40,000 yuan para cezasına çarptırıldı.
Aralık 2019'da * ST Yida, Şangay Menkul Kıymetler Düzenleme Bürosu tarafından bir kez daha idari ceza bildirimi yayınladı. Bu ceza, esas olarak, fiili kontrolörlerdeki değişiklikleri zamanında ifşa etmeme, ilgili taraf işlemlerini gerektiği gibi ifşa etmeme ve ilişkili taraf konularının yanlış kaydedilmesi gibi birden çok konuyla ilgilidir. * ST Yida bir kez daha 400.000 yuan para cezasına çarptırıldı ve Ren Honghu ve Dang Yuedong dahil olmak üzere birkaç sorumlu kişi 30.000-200.000 yuan para cezasına çarptırıldı.
Üç fitlik donma bir gün soğuk değildir. Haziran 2018'de, * ST Yida'nın bağımsız yöneticisi Zhang Wei'nin istifa mektubu, şirketin durumundan şikayet eden "A hisselerinin en sefil istifa mektubu" olarak adlandırıldı:
"Şirketin yönetim ve yönetim liderlerinin birden fazla uyumsuz pozisyonu birleştirdiği, yönetim kurulunu ve denetçiler kurulunu görmezden geldiği ve keyfi bir şekilde hareket ettiği ve şirketin son derece kaotik iç yönetim sistemlerine yol açtığı gerçeği ışığında, gerçek kontrolör şu ana kadar doğrulayamadı ve Xinjiang iştiraki yasadışı olarak birkaç büyük meblağ ödedi. Ticari ödemeler, şirketin çıkarlarında büyük kayıplara, düzenlemelere aykırı olarak 3,5 milyar büyük miktarda ticari fatura düzenlenmesi gibi ihlallere ve harici bilgilerin ifşasında birden çok ihlal ve büyük hatalara neden oldu.
Görev sürem boyunca, şirket bağımsız yöneticilerimin fikirlerini tamamen görmezden geldi ve yasalara ve Şangay Borsası kurallarına uygun olarak performans için koşullar sağlamadı. Gerginlik içindeyim ve gidişatı değiştiremiyorum, şimdi resmen şirkete istifamı sunuyorum ve şirketin yönetim kuruluna bağımsız bir yönetim kurulu üyesi ve özel bir yönetim kurulu komitesinden istifa etmesini öneriyorum. "
Envanter açısından, Mayıs 2016'da * ST Yida Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Liu Xiaojun ve Genel Müdür Yardımcısı, Yönetim Kurulu Sekreteri ve Finans Direktörü Lin Xunan aynı anda istifa etti. Bir ay sonra, yönetmen Ma Qingyin ve bağımsız yönetmen Xu Qingbo dahil yedi kişi istifa raporlarını sundu. Daha sonra Ren Honghu, Li Houze, Shen Xinmin, Dang Yuedong ve diğerleri, art arda başkan ve genel müdürlük görevlerini üstlendiler, ancak kısa süre sonra hepsi geri çekildiler.
2020'ye girdikten sonra, * ST Yida yakında 2019 yıllık raporunun üretimini ve açıklamasını başlatacak.Bu yıl başka hangi harika olayların sahneleneceği henüz bilinmiyor.
Cezalar için bir emsal var
Yasadışı ifşa etme ve önemli bilgilerin ifşa edilmeme suçu, içeriden öğrenenlerin ticareti ve piyasa manipülasyonu suçuyla karşılaştırıldığında sermaye piyasasına biraz yabancıdır.
Ceza Kanunu'nun 161. maddesine göre, önemli bilgileri hukuka aykırı olarak ifşa etme veya ifşa etmeme suçu, kanuna uygun olarak bilgi ifşa etmek, pay sahiplerine ve kamuya yanlış mali ve muhasebe raporları sunmak veya önemli gerçekleri gizlemekle yükümlü şirket ve işletmeleri ifade eder. Ya da kanun gereği ifşa edilmesi gereken diğer önemli bilgilerin mevzuat gereği ifşa edilmemesi hissedarların veya diğer kişilerin menfaatlerine ciddi zararlar verir.
Son yıllarda denetim, ihlallerin maliyetindeki artışı yinelemeye devam etti. Mali yıl yeni sona erdiğinde ve yıllık rapor açıklama dönemi yaklaşırken, Şangay Savcılığı, borsaya kayıtlı şirketlerin ihlalleri ve ifşaatlarından kaynaklanan cezai sorumluluk vakalarını derhal bildirdi ve bu durum piyasaya bir uyarı çağrısı yaptı.
Aslında, piyasada kârların artması ve finansal bilgilerin yanlış yönlendirilmesi nedeniyle birçok cezai sorumluluk vakası olmuştur.
Örneğin, Temmuz 2018'de Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu duyuru Denizaşırı mühendislik projeleri üreterek, sahte mühendislik sözleşmeleri ve satış makbuzları üreterek karını artıran ST Baxter'in, yasadışı ifşa ve önemli bilgilerin ifşa edilmeme suçu oluşturduğundan şüphelenildiğini iddia etti.Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, kamu güvenlik organlarıyla özel bir istişare gerçekleştirdi ve şirketi devretme kararı aldı Şüpheli menkul kıymet suçları ve ilgili personel, kanuna uygun olarak cezai sorumluluk için kamu güvenlik organlarına sevk edildi. Aynı dönemde * ST Hua Ze de duyuru Şirketin yasadışı ifşa ve önemli bilgilerin ifşa edilmemesi gibi yasa dışı ve cezai eylemler oluşturduğundan şüphelenildiği için CSRC tarafından kamu güvenliği organlarına devredildiğini iddia etti.
Buna ek olarak, China Judgment Document Network tarafından Şubat 2017'de açıklanan bilgilere göre, Boyuan Investment'ın eski başkanı, başkanı, finans müdürü ve gözetmeni, listeden çıkarıldı ve yasadışı ifşa, önemli bilgilerin ifşa edilmemesi ve güven ihlaliyle suçlandı. Borsaya kayıtlı şirket çıkarlarının suçu. Yasadışı gerçeklerden yola çıkarak, ilgili sanıklar performans taahhütlerini artırmak için yinelenen transferleri ve diğer yöntemleri kullandılar ve duyuru Çin karlarını şişirdi ve geliri tahrif etti.Sonunda, 5 kişi üç ay hapis cezasına çarptırıldı ve bir yıl yedi ay sabit süreli hapis cezasına çarptırıldı ve 20,000 ila 100,000 yuan para cezasına çarptırıldı.
Mart 2020'de revize edilen "Menkul Kıymetler Kanunu" resmi olarak uygulanacak ve ilgili taraflarca yapılan ihlallerin maliyeti artmaya devam edecek. Gözden geçirilmiş Menkul Kıymetler Kanununa göre, eğer bilgi ifşa yükümlülüğü ilgili raporu sunmazsa veya düzenlemelere uygun olarak bilgi ifşa yükümlülüğünü yerine getirmezse, düzeltmeler yapması emredilecek ve bir uyarı verilecek ve sorumlu doğrudan sorumlu kişilere 500.000 yuan'a kadar para cezası uygulanacaktır. Doğrudan sorumlu kişiye uyarıda bulunuldu ve 200.000 ila 2 milyon arasında para cezası verildi. Bilgiyi açıklama yükümlülüğünün ifşa ettiği rapor veya bilgiler yanlış kayıtlar, yanıltıcı beyanlar veya büyük ihmaller içeriyorsa, düzeltilmesi emredilir, ihtar verilir ve 1 milyon ile 10 milyon arasında para cezası verilir.
En fazla on milyonlarca para cezası uyarısına ek olarak, cezai cezalar, bunu çocuk oyunu olarak gören suçlular için son engel olacaktır. Çeşitli düzenleyici kurumlarda Birleştir Uyumlu çabalarla, 2020 yıllık rapor sezonu dört gözle beklemeye değer.
