Yirmi denetim ve değerlendirme kurumu para cezasına çarptırıldı! İyi niyet bozulmasına ilişkin dört konu üzerinde durulmuş ve bu konular da tek tek adlandırılmıştır.
2019 yılında, CSRC, 2 denetim kurumu ve 1 değerlendirme kuruluşunun kapsamlı denetimlerini yürütmek üzere sistem birimleri düzenledi ve toplamda 19 denetim öğesi ve 10 değerlendirme öğesi rastgele denetlendi; 15 denetim öğesi ve 9 değerlendirme öğesi için özel denetimler gerçekleştirildi; uzman kuruluş Şerefiye değer düşüklüğü denetimi ve değerlendirmesi, iç kontrol denetimi özel teftişleri gerçekleştirilmiş ve 131 şerefiye değer düşüklüğü denetim kalemi, 125 şerefiye değer düşüklüğü değerlendirme kalemi ve 85 iç kontrol denetim kalemi nokta kontrollü gerçekleştirilmiştir.
Bu teftişin odak noktası belirgindir. Kapsamlı teftiş, esas olarak, büyük iş ölçekleri veya sık sık kalite sorunları olan denetim ve değerlendirme kurumları içindir. Özel teftişler, temelde birden fazla ipucu ve yoğun uygulama risklerini yansıtan denetim ve değerlendirme projeleri içindir. , Belirgin ticari risklerin bulunduğu iş alanları.
Bu yıl 1 Mart'tan itibaren, yeni "Menkul Kıymetler Kanunu" resmi olarak uygulandı, denetim ve değerleme kurumlarının menkul kıymetler hizmeti işine girmeleri için yeterlilik sınavı ve onayı iptal edildi ve dosya yönetimi olarak değiştirildi. Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, uygulama yapmak üzere sermaye piyasasına girmek üzere olan, menkul kıymetler iş risklerine büyük önem veren, sağlıklı ve olgun, kalite öncelikli bir uygulama kültürü oluşturan, yasalara ve düzenlemelere ve çeşitli düzenleyici gerekliliklere kesinlikle uyan, iç yönetimi güçlendiren ve kalite kontrol sistemini iyileştiren denetim ve değerlendirme kuruluşlarına ciddi bir şekilde hatırlatır. Proje uygulamasının kalitesini sağlayın.
Kapsamlı teftiş dört maddeden oluşur ve yetersiz kilit denetim prosedürleriyle ilgili birçok sorun vardır
Kapsamlı denetim içeriği, iç yönetişim, kalite kontrol sistemi, bağımsızlık yönetimi ve proje uygulama kalitesini içerir; özel denetim içeriği yalnızca proje uygulama kalitesini içerir. Teftiş durumuna bakıldığında, denetim ve değerlendirme ajansları iç yönetişimi ve kalite kontrolünü sürekli olarak güçlendirmiş ve proje uygulamasının kalitesini iyileştirmek için çaba sarf etmiş ve belirli sonuçlar elde etmiştir, ancak bazı önemli sorunlar hala mevcuttur.
İdari denetim önlemlerinin yayınlanmış özetine bakıldığında, kurumlarda yer alan ihlallerin çoğu proje uygulamasının kalitesidir.Bunlardan üçü, iç yönetişim, kalite kontrol sistemi, bağımsızlık yönetimi ve proje uygulama kalitesi dahil olmak üzere daha fazla ihlali içerir. İlgili kurumlar arasında Ernst & Young Hua Ming Yeminli Mali Müşavirler, Asya Pasifik (Grup) Yeminli Mali Müşavirler ve Beijing Tianjianxing Varlıklar Değerleme Şirketi bulunmaktadır.
İç yönetim açısından, bazı kurumlar şubeler ve şubeler üzerinde entegre yönetim ve kontrole sahip değildir ve hatta menkul kıymet işi yapmak için çok sayıda kurumsal olmayan personel istihdam etmektedir.Kalite kontrol açısından, bazı kurumların kalite kontrol sistemi kusurludur ve kalite kontrol çalışması Bağımsızlık açısından, her yıl bazı uygulayıcılar tarafından yayınlanan menkul kıymet iş raporlarının sayısı sektör ortalamasından önemli ölçüde yüksektir; bağımsızlık açısından, yasadışı hisse senedi ticareti defalarca yasaklanmıştır.Bazı kurumlarda, düzinelerce kişi müşteri hisselerini alıp satmak için iç yönetim gereksinimlerini ihlal etmiş ve bazı kişiler menkul kıymetler kanununu ihlal etmiştir. Proje stoğuna katılıyorum.
Denetim uygulaması açısından, kilit denetim prosedürlerinin yetersiz uygulanması ve önemli denetim kanıtlarının yetersiz edinilmesiyle ilgili birçok sorun vardır.Uygun olmayan denetim görüşü türleri sorunu artmıştır.Özellikle, bazı denetim kurumları hile riskini uygun şekilde tanımlayıp değerlendirememiştir. Dolaşım ve anormal banka hesapları gibi önemli hususlar gerekli mesleki ihtiyattan yoksundur.Gelir, maliyet ve giderler, banka mevduatları, cari ödemeler, envanter vb. Önemli kalemlere ilişkin analiz prosedürleri kesme testleri, sertifikalar ve denetim gibi maddi doğrulama prosedürlerinde uygulanmamaktadır. Bu, bireysel projelerin uygulanması sırasında fon mesleğinin keşfedilememesine ve denetim müşterilerinin mali dolandırıcılığına neden oldu. Buna ek olarak, gerekli denetim kanıtlarını ellerinde tutmadan çalışmaları sadece formalite olan bazı denetim kurumları vardır ve hatta münferit projelerde denetçiler "uçan uçaklar" vardır ve kaydedilen denetim sonuçları, gerçeklerle açıkça tutarsızdır.
Gelir yöntemi değerlendirmesinde öne çıkan sorunlar
Değerleme uygulaması açısından, gelir yöntemi değerleme problemleri halen devam etmektedir.Gelir büyüme oranı, brüt kar marjı ve iskonto oranı gibi temel parametrelerin seçim esasları yeterli değildir.Bazı parametreler tarihsel verilerden ve sektör göstergelerinden oldukça farklıdır ve makul açıklamalardan yoksundur. Projenin parametreleri açıkça yanlıştır ve değerlendirme değeri üzerinde daha büyük bir etkiye sahiptir; varlığa dayalı yöntem değerlendirme sorunları, madencilik hakkı değerlendirme raporunun uygun olmayan alıntıları, yetersiz değerlendirme temeli ve bireysel madencilik haklarının değerlendirilmemesi dahil olmak üzere madencilikle ilgili projelerde yoğunlaşmıştır; piyasa hukuku değerlendirmesi Temel sorun, karşılaştırılabilir işlem vakalarının ve karşılaştırılabilir şirketlerin seçiminin oldukça öznel olması ve temel parametrelerin belirlenmesi ve faktörlerin düzeltilmesi için temelin yetersiz olmasıdır. Ayrıca iş sözleşmelerini göz ardı eden ve değerleme raporlarını değerleme raporları ile değiştiren bireysel değerleme kurumları da bulunmaktadır İlgili değerleme raporlarının uygulama sorunları öne çıkmaktadır.
Kapsamlı ve özel denetimlere dayanarak, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, düzenlemeleri ihlal ederek hisse senedi ticareti yapan 9 alt denetim ajansına, 30 sertifikalı mali müşavire, 13 alt değerlendirme kurumuna ve 26 varlık değerleme uzmanına ve 2 uygulayıcıya uyarı mektupları ve emirler vermeyi planlamaktadır. Düzeltme ve kamuya açıklama emirleri gibi idari denetim önlemleri bütünlük dosyasına kaydedilmiş ve yasa ve yönetmelikleri ihlal ettiğinden şüphelenilen 5 madde inceleme ve işleme için teslim edilmiştir.
Şerefiye değer düşüklüğü test yöntemleri ve mektup ifşa sorunları
Şerefiyenin değer düşüklüğünün denetimi ve değerlendirilmesi ile ilgili olarak, varlık grubu tespiti, değer düşüklüğü test yöntemleri, önemli parametrelerin seçimi ve şerefiyenin değer düşüklüğüne ilişkin bilgi ifşası ile ilgili konular, özellikle bireysel denetim ve değerlendirme kuruluşları ve borsada işlem gören şirketler için daha yoğunlaşmıştır. Gerekli iletişim ve koordinasyon eksikliği ve ilgili çalışma kağıtlarının eksik kayıtları, ilgili denetim ve değerlendirme çalışmasının etkinliğini doğrudan etkiler.
İç kontrol denetimi açısından, denetim işi biçimsel olarak aktı, kontrol testi yerine getirilmedi, kilit denetim kanıtı eksikti, denetim görüşü uygun değildi ve kalite kontrol incelemesi risk kontrolünde bir rol oynamadı. Sorunlar en yoğun olanıdır.
Yapılan özel incelemelere göre, ilgili menkul kıymetler düzenleme büroları, yasal düzenlemelere ilişkin görüşmeleri kabul etmiş, uyarı mektupları yayınlamış, yasaya uygun olarak 30 şerefiye değer düşüklüğü denetim projesi, 30 şerefiye değer düşüklüğü değerlendirme projesi ve 20 iç kontrol denetim projesi için uygulayıcılara ve doğrudan sorumlu kişilere talimat vermiştir. Düzeltmeler ve diğer idari denetim önlemleri bütünlük dosyasına kaydedilir.
Tüm menkul kıymet düzenleme büroları, 85 alt denetim kuruluşu üzerinde düzenleyici tedbirler almaktadır.
2019 yılında, tüm menkul kıymet düzenleme büroları, 85 ikincil denetim kurumu ve 169 sertifikalı mali müşavir, 31 ikincil değerlendirme kurumu ve 48 kişi-zamanlı varlığın denetim sonuçlarına göre, kendi yetki alanlarının gerçek koşullarına uygun olarak 237 denetim maddesini ve 75 değerlendirme maddesini bağımsız olarak denetledi. Değerleme uzmanları, denetim görüşmeleri ve uyarı mektupları çıkarma gibi idari denetim tedbirlerini almış ve bütünlük dosyasına kaydetmişlerdir.
Sermaye piyasası, özü bilgi ifşası olan bir piyasadır ve finansal bilgiler, sermaye piyasasındaki en temel ve önemli bilgidir. Bağımsız üçüncü şahıs ajanslar olarak denetim ve değerlendirme ajansları, sermaye piyasasında finansal bilgi kalitesinin "bekçisi" nden sorumludur ve sermaye piyasasında finansal bilgilerin kalitesinin iyileştirilmesindeki rolleri değiştirilemez.
Bu yıl 1 Mart'tan itibaren, yeni "Menkul Kıymetler Kanunu" resmi olarak uygulandı, denetim ve değerleme kurumlarının menkul kıymetler hizmeti işine girmeleri için yeterlilik sınavı ve onayı iptal edildi ve dosya yönetimi olarak değiştirildi. Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, uygulama yapmak üzere sermaye piyasasına girmek üzere olan, menkul kıymetler iş risklerine büyük önem veren, sağlıklı ve olgun, kalite öncelikli bir uygulama kültürü oluşturan, yasalara ve düzenlemelere ve çeşitli düzenleyici gerekliliklere sıkı sıkıya bağlı kalan, iç yönetimi güçlendiren ve kalite kontrol sistemini iyileştiren denetim ve değerlendirme kuruluşlarına ciddiyetle hatırlatır. Proje uygulamasının kalitesini sağlayın.
Bir sonraki adımda, Çin Menkul Kıymetler Düzenleme Komisyonu, etkinlik sırasında ve sonrasında denetimi güçlendirmek için aynı anda birden fazla önlem alacak. Denetim ve denetimi yoğunlaştırırken, aktif olarak bir itibar kısıtlama mekanizması oluşturacak, uygulama kurumlarının bütünlüğü hakkında bilgi yayınlayacak, sınıflandırılmış değerlendirme mekanizmalarını inceleyecek, sınıflandırılmış denetime uyacak ve denetimleri ve değerlendirmeleri teşvik edecek Organizasyon sorumludur ve en uygun olanın hayatta kalabileceği iyi huylu bir uygulama ekolojisi oluşturmaya çalışır.
Küresel borsadan daha iyi performans gösteren GEM, en iyi varlığa dönüştü! Sermaye çılgınlığı devam ediyor ve devlet tahvillerinin getirisi 18 yılın en düşük seviyesini vurdu A hisseleri neden salgın için "güvenli liman" haline geliyor?
"Zhaijia Niu" paraya çevrildi! Şubat ayında 30 brokerin performansı açıklandı: CITIC çift şampiyonu kazandı, Tianfeng'in net karı 7 kat arttı, satış departmanı başkanı: popülerlik geliyor!
Bir kabus haftası! ABD hisse senetleri neden yükseldi ve düştü? Volatilite marjı artıyor, salgın niceliksel satışları tetikledi ve bazı insanlar düşüşe geçti ve pozisyonlarını yükseltti!
Bugün, ipotek sözleşmeniz "çıpayı değiştirmek" üzere! Kim transfer etmek ister? Nasıl transfer edilir? Ne kadar uygun maliyetli? Nereye gitmeli? En kapsamlı rehbere bakın
Salgın baskını! Küresel borsalar düşmeye devam etti ve ABD hisse senetleri gün içi ticarette 1.000 puan düştü! Birçok merkez bankası harekete geçti ve Fed'in Mart ayında faiz oranlarını düşürme olasılığı% 100'e yükseldi
A-hisse yeniden finansmanı patlak verdi! En az 42 şirket, finansman planının yeni versiyonunu 5 günde zorluyor ve% 20 indirimden yararlanıyor! Ayrıca, yönetim kurulu başkanı tüm sabit artış hisselerini kazanmak için 550 milyon yuan harcadı.
